Forum SAGA

La randul 38 sa nu uiti sa treci pierderea fiscala de 3349 lei de la 2009. Automat va rezulta pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori de 1512 lei, ce o preiei in decl.101 01/10-31/12/2010 la randul 38.

dar parca pentru cei care au fost micro , nu s-a tinut cont de pierderea din anul 2009

_________________
Never say never !

la fostele micro nu se preia pierderea din anii precedenti in decl.101 la 01/01-30/09, dar draganl150 a spus : "da se afla si in decl 101 aferenta anului trecut..." deci era platitor de impozit pe profit si in 2009 si trebuie sa preia la randul 38 pierderea fiscala de la 2009.

la r38 se trece pierderea din 2009 dar cea din septembrie 2010 unde se trece ?

tot la randul 38 in decl 101 la 31.12.2010 , deoarece este pierdere aferenta anul fiscal precedent ianuarie-septembrie 2010

pierderea fiscala de la randul 39 din declaratia de la septembrie se preia la randul 38 in declaratia de la decembrie

dragan>
e o chestie care nu imi da pace si anume 1650+187.E posibil ca la calculul Impozitului pentru decembrie, in ecranul aferent lunii decambrie sa fi omis data de incepere 01.10.2011??Saga completeaza 01.01.2010.

_________________
Am intrat, am citit, am castigat.

Inca un exemplu cu Pierdere contabila si Pierdere fiscala

Perioada 01 01 2010 – 30 09 2010 anul N
Trim I
Venituri totale = 3300
Cheltuieli totale = 6600
Contul 121 (debit) = 3300 => impozit profit = 0 ; impozit minim = 550 (contul 691)

Trim II
Venituri totale = 3300
Cheltuieli totale = 6600
Contul 121 (debit) = 3300 => impozit profit = 0 ; impozit minim = 550 (contul 691)

Trim III
Venituri totale = 3300
Cheltuieli totale = 6500
Contul 121 (debit) = 3200 => impozit profit = 0 ; impozit minim = 550 (contul 691)

Total perioada 01 01 2010 – 30 09 2010 =
Venituri totale = 9900
Cheltuieli totale = 19700 + 1650 = 21350
contul 121 (debit) 11450 ; contul 691 = 1650

de aici rezulta:
- Pierdere contabila de 11450 (9900 - 19700 +1650) si Pierdere fiscala de 9800

In aceasta perioada:
in Balanta de verificare contul 121 este egal cu 11450 (sold debitor)
in Declaratia 101 Pierderea fiscala de recuperat este egal cu 9800

trecem mai departe... ca devine un pic mai dificil situatia
....................................................................................................

Perioada 01 10 2010 – 31 12 2010 anul N+1
Trim IV
Venituri totale = 19800
Cheltuieli totale = 9900

......................................19800- 9900 = 9900 – 9800 (pierderea fiscala) = 100 x 16 % = 16 ron

................................................ nota contabila 691 = 121 = 16

contul 121 (credit) = 9884 ; contul 691 = 16

de aici rezulta:
- Profit contabil 9884 ( 19800 – 9900 - 16) Balanta de verificare si Profit impozabil de 100 (9900- 9800) Declaratia 101

In aceasta perioada la 31 12 2010
in Balanta de verificare contul 121 este egal cu suma de 1566 (11450-9884) sold debitor pierdere, (cumulat de la 01 01 2010- 30 12 2010)
mai departe
in Declaratia 101 la rd. 36 Profit impozabil = 9900 (9884 + 16)
mai departe
in Declaratia 101 la rd. 38 trecem Pierderea fiscala de recuperat 9800 perioada 01 01 2010 – 30 09 2010
de aici rezulta la rd. 39 Profit impozabil (9900 – 9800) = 100
mai departe
si tot in Declaratia 101 C. rd. 6 Diferenta de impozit pe profit de datorat = 16 ron.

.....................................Pierderea contabila = 1566 ............. Pierdere fiscala = 0

Pierderea contabila a exercitiului curent este evidentiata in soldul debitor al contului 121„Profit si pierdere”.
Pe baza aprobarii situatiilor financiare anuale de catre adunarea generala a actionarilor, pierderea evidentiata se preia in exercitiul urmator in rezultatul reportat.
............................... Inregistrarile contabile sunt: 117 = 121 1566 ron
Pierderea contabila inregistrata in contul 117”Rezultatul reportat” la finele anului nu poate fi dedusa din punct de vedere fiscal din profitul impozabil al anului urmator.

_________________
Poate ca banii vorbesc, dar cu auzul nu stau prea bine, pentru ca niciodata nu vin cind ii chem.

va rog ajutati-ma!... m-am blocat de tot!
An fiscal 1
01.01.2010-30.09.2010

Trim.I- pierdere fiscala 4424.64 + ( ct.671= 14.03+ ct.691 = 1075) = 5513.67=pierdere contabila
imp.minim declarat si platitTrim.I 1075
Trim I + Trim. II - pierdere fiscala - 7215.04+ ( ct.671= 14.03+ ct.691 = 2150)=9379.07=pierdere contabila
imp.minim declarat si platit Trim.II 1075
Trim I+II+III - pierdere fiscala - 8393.36 +( ct.671= 14.03+ ct.691 = 3225)=11632.39=pierdere contabila
imp.minim declarat si platit trim.III 1075

Trim.I- pierdere fiscala 4424.64 + ( ct.671= 14.03+ ct.691 = 1075) = 5513.67=pierdere contabila
imp.minim declarat si platitTrim.I 1075
Trim I + Trim. II - pierdere fiscala - 7215.04+ ( ct.671= 14.03+ ct.691 = 2150)=9379.07=pierdere contabila
imp.minim declarat si platit Trim.II 1075
Trim I+II+III - pierdere fiscala - 8393.36 +( ct.671= 14.03+ ct.691 = 3225)=11632.39=pierdere contabila
imp.minim declarat si platit trim.III 1075
D.101. An 1(01.01.2010-30.09.2010)

D.101.01.01.2010-30.09.2010
B.
rd1 = 111125
rd2 = 122743
rd3 = -11618
rd8 = 14
rd9 = -14
rd10 = -11632
rd13 = -11632
rd23 = -11632
rd24 = 3225
rd35 = 3225
rd36 = -8407
rd39 = -8407
C.
rd2=2150
rd3=2150
rd5=2150
Intrebarile mele sunt: rd 2, rd3, rd 5 apar cu suma de 2150!? eu am declarat, inregistrat si platit 3225.
la rd37 ce trebuie sa trec!?dar la rd 38!?ce nu se leaga nimic...
la rd 5 eu consider ca trebuia sa apara val. de 3225 pentru ca aceasta suma am avut-o declarata prin D100.

Trim.IV. 01.10.2010-31.12.2010
Cheltuieli = 32116
Venituri = 31596
Profit brut= - 520
D 101 perioada 01.10.2010-31.12.2010 An 2

rd1 = 31596
rd2 = 32116
rd3 = -520
rd10= -520
rd13= -520
rd23= -520
rd36= -520
rd39= -520

la rand 38(pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti) eu cred ca trebuia sa apara 8407(adica pierderea din An 1- corect!? )...de ce nu apare!?de ce saga nu face actualizarile corect!???

L>
er...sa o luam sistematic cronologic si cu inceputul:
1.Pentru 01.01 - 30.09/2010
trim I ...declarat si platit 1075(minim)
trim II ...declarat si platit 1075 (minim)
trim III...declarat si platit 1075 (minim)

Pentru aceasta perioada statul dorea un impozit anual de 4300
Calculam pentru 9 luni : (4300/12) * 9 = 3 225
Aceasta e suma care trebuie sa apara in Sectiunea C la randul 2 (asa am citit eu in instructiuni)

_________________
Am intrat, am citit, am castigat.

Pentru aceasta perioada statul dorea un impozit anual de 4300
Calculam pentru 9 luni : (4300/12) * 9 = 3 225
Aceasta e suma care trebuie sa apara in Sectiunea C la randul 2 (asa am citit eu in instructiuni)[/quote]

De acord!...imi dadusem seama in cele din urma...dar problema este alta
completand rd 2 Sectiunea C 3225, automat rd3 este de 3225 si imi apare la rd 6 tot 3225...asa cum am spus l-am platit si declarat ...
ca sa nu imi mai apara asa ar trebui sa il trec si in rd5. ca asa cum apare ar trebui sa-l mai platesc din nou...

la rd 37 ar trebui sa mai trec 8407 !???iar la rd 38 pierderea de recuperat din anii precedenti!?(14432)

De acord!...imi dadusem seama in cele din urma...dar problema este alta
completand rd 2 Sectiunea C 3225, automat rd3 este de 3225 si imi apare la rd 6 tot 3225...asa cum am spus l-am platit si declarat ...
ca sa nu imi mai apara asa ar trebui sa il trec si in rd5. ca asa cum apare ar trebui sa-l mai platesc din nou...

la rd 37 ar trebui sa mai trec 8407 !???iar la rd 38 pierderea de recuperat din anii precedenti!?(14432)[/quote]



suma trebuie trecuta si la randul 5 din sectiunea C

L>
Rd 37 nu completati nimic (e vorba de pierderi fiscale externe art.32 si art.33)
Rd 38 se completeaza cu valoarea pierderilor fiscale din anii anteriori (perioade anterioare)

_________________
Am intrat, am citit, am castigat.

Am aceeasi situatie. 01-30.09.sect.C mie imi apare automat impozit minim 3225 la rd.2,3 si rd.5 nu rd.6. Mai incercati.