va rog o sugestie

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

va rog o sugestie

#1 Mesaj de ionescua921 »

Am urmatoarea speta : intreprindere individuala nou infiintata care nu doreste sa se inregistreze "normal" ca platitoare de TVA, insa doreste sa faca predominant achizitii intracomunitare de bunuri pe care sa le revanda in Romania.Cum este mai avantajos :
- Poate opta pt.inregistrarea ca platitor de TVA NUMAI PENTRU ACHIZITIILE INTRACOMUNITARE (conform ART. 153-1 COD FISCAL) si inregistrarea in ROI ?
- Daca da, datoreaza TVA vreunui stat ? (inteleg ca furnizorul din celalalt stat membru factureaza fara TVA, iar in Romania se face taxare inversa, se depune 301+390 si...cam atat?)
- Nefiind inregistrat "normal" , poate sa nu colecteze TVA la vanzare, ok ?

Care din cele 2 variante e mai avantajoasa : sa astepte pana la atingerea plafonului de 10 000 euro sau sa opteze din start pentru inregistrarea ca platitori de TVA. conf.art 153-1 ?

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: va rog o sugestie

#2 Mesaj de tomac »

Dacă face AIC de peste 10000 EUR va fi obligat să se înregistreze.
Dacă e înregistrat numai pentru AIC, nu se face taxare inversă. Va datora TVA 24% statului român, TVA aplicat la valoarea AIC. Va depune 390 pentru AIC și din 301 va rezulta suma de plată.

În RO nu se va comporta ca o persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA - nu va deduce și nu va colecta TVA, decât dacă va deveni o astfel de persoană (fie prin opțiune, fie ca urmare a depășirii plafonului).
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#3 Mesaj de ionescua921 »

Multumesc mult, nu stiam ca NU se face taxare inversa daca e inregistrat numai pt AIC.
Totusi, exista si posibilitatea de recuperare a TVA-ului tinand cont ca e vorba de achizitii ?

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#4 Mesaj de eugen01 »

ehhmmm....
1.Cred ca termenul corect nu este "recuperare" ci "deducere".Nu, nu se poate deduce TVA din moment ce sunt neplatitor de TVA (practic nu am ce sa deduc, pentru ca nu am ce TVA sa deduc cu TVA-ul achitat).CF art.145 si/sau art.147 cu NM aferente.
2.Din moment ce sunt neplatitor de TVA, tva-ul aferent AIC, se va regasi in pretul de vanzare.
3.Desi termenul "plan de afaceri" ne sperie, trebuie sa ne facem o planificare a cheltuiellilor (ce sunt mai mult ca sigur...sigure!!;atentie cheltuieli personale si cheltuieli societate) si o estimare a veniturilor pe cel putin un an de zile.Astfel, vom putea aprecia daca ne constituim ca SRL sau ca si PFA (I.I) sau platitor/neplatitor TVA.Oricare din formele de constituire are avantaje si dezavantaje...de curiozitate punem intr-un excell, estimam o CA de 35 000 eur...platitor TVA si platitor 3% imp pe Venit.

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#5 Mesaj de ionescua921 »

In primul rand nu-mi sunt f clare niste probleme de fiscalitate desi tot citesc si recitesc anumite articole din CF. Am vazut ca se poate cere si rambursare de TVA dintr-un stat membru. Dar n-am inteles in care caz? Despre ce vb doamna din videoclip ? http://www.manager.ro/articole/consulta ... -4909.html
As vrea sa fac o simulare, dar nu stiu exact care sunt inregistrarile : intreprinderea face NUMAI achizitii intracomunitare de bunuri pe care le revinde in RO. Achizitiile din tara sunt inexistente sau extrem de mici, cheltuieli proprii la fel .

pornind de la o achizitie de marfa din Ungaria de 1000 euro din care revand marfa de 500 euro.
Caz 1 : care sunt inregistrarile si obligatiile de plata daca NU sunt inregistrat ca platitor de TVA nici pentru tranzactii interne si nici pt AIC ?
Caz 2 : care sunt inregistrarile si obligatiile de plata daca NU sunt inregistrat ca platitor de TVA pentru tranzactii interne, dar sunt inregistrat NUMAI pt AIC
Caz 3 : care sunt inregistrarile si obligatiile de plata daca SUNT inregistrat ca platitor de TVA atai pentru tranzactii interne cat sii pt AIC

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#6 Mesaj de eugen01 »

http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... 831#p81831
(Paturcai)
Obligatii PFA_I.I. :
1.D220, D200, D392B (nefiind AIC, furnizorul va trece cota de TVA pe factura)
2.D220, D200, D301, D390, D392 A (inregistrat ROI, 153 indice 1)
3.D220, D200, D300, D390, D394, D392A (inregistrat cf 153)
(se mai adauga si acel procent de 5,5% CAS)

ehhmmm...sper ca nu am scapat/omis ceva !! :oops:

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#7 Mesaj de ionescua921 »

Multumesc mult, sunteti dragut, dilema mea era cum inregistrez/platesc TVA-ul ?

Caz 1 : 371 = 401 1250 (1000 + 25% tva Ungaria) pe care nu-l mai deduc in veci, incerc sa mi-l "scot" pe seama pretului de vanzare, TVA nu se evidentiaza nicaieri distinct
la vanzare nu colectez, deci am 4111 -707

Caz 2 : Ajutor !!!!!

Caz 3: 371=401 1000
4426-4427 240
la vanzare colectez : 4111 - %
707
4427
Asadar platesc mai putin in Ungaria si, pe masura vanzarii platesc statului roman TVA

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#8 Mesaj de eugen01 »

Cazul1. Corect.
Cazul2. Mai mult, mai bine si mai complex de-atat nici nu se poate (eu cel putin nu sunt in stare) explica.Ma refer la maniera in care explica Tomac.
Cazul3.Da, furnizorul va emite factura fara TVA (TVA zero) pentru ca se incadreaza la AIC.
Cititi si acest Ghid pus la dispozitia noastra de catre Tomac.Despre termen plata gasim in CF art. 157 alin.1

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#9 Mesaj de ionescua921 »

Am inteles foarte bine ce a explicat tomac, insa cum evidentiez din punct de vedere contabil TVA-ul pe care-l platesc statului roman ? Banuiesc ca nu prin 4426. Mi se pare ciudat ca la importuri, imi pot deduce TVA platit in vama, iar la AIC, (in conditiile in care am depasit plafonul de 10 000 euro) doar platesc statului roman si nu mai platesc statului ungar. (in cazul de fata ies in castig cu 1 procent)

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#10 Mesaj de eugen01 »

1.635.analitic
2.Ch nedeductibil (in PS)

(simple pareri)

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#11 Mesaj de ionescua921 »

Direct la 4423..., multam pt tot

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#12 Mesaj de eugen01 »

ehhmmm...nu sunt sigur...de aceea m-am oprit la 635.analitic....Am citit eu pe aici pe undeva ca:
1.Un neplatitor de TVA nu poate recupera TVA de la autoritatile locale;
2.Un neplatitor de TVA nu foloseste conturile de TVA.

Mai asteptam si opinii mai avizate decat ale mele ... :oops:

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: va rog o sugestie

#13 Mesaj de tomac »

Da, prin 635. Da prin corespondență cu 4423.
Eugen: un neplătitor nu folosește 4426, 4427 și 4428 ca nu are de ce sa deducă sau să colecteze, nu are TVA neexigibil. Nici nu prea poate avea TVA de recuperat în toate cazurile, dar există cel puțin un caz în care poate avea, însă poate plăti TVA în unele cazuri.
Cazul de față este unul din ele.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

ionescua921
Mesaje: 303
Membru din: Vin Feb 13, 2009 12:00 am

Re: va rog o sugestie

#14 Mesaj de ionescua921 »

De fapt am spus o mare gogomanie, vorbim de PS, nu? Deci nu fac o asemenea inregistrare, ci duc pe o cheltuiala nedeductibila, atat :D

eugen01
Mesaje: 7020
Membru din: Mar Sep 02, 2008 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: va rog o sugestie

#15 Mesaj de eugen01 »

Imagine

nu va speriati...e vorba despre mine !!!!

Scrie răspuns