Sold creditor cont 1174

[badalaum161]

Buna ziua! Am urmatoarea situatie: in trim.1/2010 s-a platit imp. profit 1465 lei soc. era pe profit, trim.2 1075 imp. minim, soc. era pe pierdere,trim.3 1075 lei, pierdere iar in trim.4 nu s-a mai platit nimic deoarece imp. minim dispare iar soc. era pe pierdere.Deci s-a platit la stat 3615lei, declarati in declaratia 100.Impozit minim obligatoriu este de 3225 lei deci avem de recuperat 390 lei suma declarata in dec.101 si apare in fisa de platitor. In dec. 2010 nu s-a facut nota contabila cu imp. platit in plus fapt pentru care in balanta nu apare iar eu l-am inregistrat in 2011 in contul 1174. Nu s-a dorit pana in prezent compensarea sumei achitate in plus deoarece soc. este pe pierdere iar anul 2011 nu s-a platit imp. pe profit.Intrebare: ce fac cu soldul ct.1174 la final de an? Patronul zice ca nu doreste compensarea sumei deoarece asteapta cand soc. va avea profit.Multumesc!

[stoicat]

In D 101 nu apar platile de impozit pe profit ci impozitul datorat.
Sa inteleg ,ca in balanta la 31.12.2010 total rulaj ct.691 este mai mare cu 390 lei decat impozitul datorat pe 2010 ,rezultat din cele 2 D 101 intocmite pt. anul 2010 si in 2011 faceti articolul contabil 1174= 441..-390 ( suma in rosu -stornare.)
In acest caz ,inchideti ct.1174 prin ct 1171.

[badalaum161]

Dar nu as putea sa cer compensarea impozitului platit in plus cu imp. pe salarii datorat din decembrie 2011?Astfel reglez si fisa de platitor cu suma in plus?Iar inreg. contabila facuta cu corectarea imp. pe profit in balanta am facut-o 4411= 1174...390lei, am de recuperat impozit platit in plus.

[badalaum161]

Chiar nici o parere?

[paturcai]

Cred ca nu ati luat in seama ceea ce colega StoicaT a scris.
Faptul ca nu ati folosit contul 691 pentru diminuarea obligatiei de plata in momentul in care ati intocmit declaratia 101 finala pentru anul 2010, colega StoicaT va sugerat sa folositi in loc de contul 691, contul 1174 (minus 1174 = minus 4411) pentru suma pe care o clamati ca ar fi iesit de recuperat.
Cred ca StoicaT a fost cat se poate de explicita.
Citez din cele scrise de StoicaT:
inchideti ct.1174 prin ct 1171
Cu alte cuvinte soldul pe care il aveti in contul 1174 la inchiderea de an va trece in contul 1171.
COmpensare nu trebuie sa faceti pentru ca oricum acei bani au ramas nedistribuiti in contul unic si asteapta ca sa "inchida" o noua obligatie (un impozit pe salarii, un impozit pe profit, un impozit pe venitul din dobanzi, etc, etc, tot ceea ce se plateste de regula in contul BUGET DE STAT).
Adica Finantele va spun ca aveti platit in plus 390 de lei. Foarte bine.
Pentru decembrie 2011 aveti - sa zicem - de plata impozit pe salarii 500 lei. Veti plati numai diferenta (500 - 390 = 110 lei).
Eu asta am inteles din ceea ce a scris colega StoicaT.
Dumneavoastra nu ati inteles acelasi lucru?

[badalaum161]

Nu ma certati nu am mai avut probleme de genul acesta.

[paturcai]

Nu m-am suparat si nici nu o sa ma supar, dar am considerat ca este frustrant sa nu urmati sfatul unei colege care - nu stiu daca citi foarte multe pe forum - in materie de impozit pe profit este un profesionist.
StoicaT a raspuns cu solicitudine pe timpul impozitului forfetar si a dovedit ca stapaneste foarte bine mecanismul.
I-am urmat sfaturile asa cum dumneavoastra nu ati facut-o si mi-a fost bine.

[spasicir]

Am tot citit dar nu m-am luminat.
Anul trecut (2011) m-am crezut o fericită pentru că am considerat că am completat din prima declarația 101, fără erori, fără să citesc foarte mult. A trecut un an și citind despre cum se va completat pentru 2011......surpriză. Greșeala pe care am făcut-o și pentru care vă rog să mă ajutați:
- prima 01.01.2010 e pe pierdere fiscală
- a doua 01.10.2010 - 31.12.2010 tot pe pierdere fiscală, dar... fără pierderea din prima (pentru că nu am citit până la capăt ca să văd că sunt două perioade fiscale), iar acum la Pierdere fiscală de recuperat din anii precedenți am două sume.
Ce să fac?

[paturcai]

La completarea celei de a doua declaratii preluati pierderea din prima declaratie la randul: pierdere din anii precedenti.
Atentie ca poate ati facut corect doar o singura declaratie.
Daca firma a fost infiintata in anul in care impozitul forfetar se constituia si se patea se depunea o singura declaratie pentru tot anul.

[stoicat]

...........si depuneti D101 rectificativa pentru perioada 01.10.2010-31.12.2010 in care preluati pierderea fiscala din D101 perioada 01.01.2010-30.09.2010.

[paturcai]

Corect.
Multumesc de completare, am omis si aceasta atentionare.

[spasicir]

Mulțumesc.
Firma e înfiițată din 1994. Prima (01.01.2010-30.09.2010) e buna, dar nu știam dacă pentru a doua mai pot depune rectificativă acum.

[paturcai]

Puteti depune rectificativa pana la limita a maxim 5 ani de la data depunerii initiale.
Daca ati depus o declaratie in anul 2009 termenul maxim de depunere a unei rectificative este maxim 2014.

[sacuiuf]

am sold creditor la cont 1174, societatea este micro si este pe profit, pot inregistra 1174-1171 in dec. 2016 ? pot repartiza apoi ca dividende ?

[paturcai]

Da