diferente de curs valutar

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: diferente de curs valutar

#46 Mesaj de tomac »

Contractul nu face referire la data încasării ci la data plății, deci, repet și eu ce întreabă Marian: ce treabă are data încasării aici?
Mai mult, există o neclaritate aici: indiferent de curs, suma în valută este o constantă. Adică dacă dai un credit de 10000 USD și rata e lunar 1000 USD, iar dobânda 100 USD lunar, nu contează câți lei face asta, rata e tot 1000, dobânda tot 100.
În exemplul dat, nu e această situație: în loc să se vorbească de valută, în principal, se pornește de la lei spre valută ceea ce nu e corect. Corect ar fi să spuneți așa:
dobânda datorată = 2494,05 USD. Data scadenței 24 a lunii.
Vă înregistrați cu dobânda pentru un credit acordat pe termen scurt:
461=766....2494,07 USD la curs de 3,2808 lei/USD = 8182.54 lei

Clientul vă achită în data de 22, dobânda în sumă de 2494,07 USD la un curs de 3,2689 lei, iar banii vă intră în data de 24.
5121=461......2494,07 USD = la curs de 8152.87 lei

Va trebui să achite o diferență de 29,67 lei (8182,54 lei suma datorată la scadență -8152,87 lei, suma plătită efectiv) pentru a se stinge obligația de plată față de societatea dvs.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

ioni459
Mesaje: 774
Membru din: Lun Ian 24, 2011 12:00 am

Re: diferente de curs valutar

#47 Mesaj de ioni459 »

multumesc mult @tomac pt raspuns, dar nu m-am lamurit...

Nu suntem societate comerciala, intram in categoria ONG-urilor, se lucreaza cu 2676 (dobanda imprumuturi acordate)

Ne-am gandit la varianta:
1. Inreg dobanda conform scadentar in 24.01.2013 curs USD 3.2808
2676 = 7341 suma 8.182,51 lei / suma 2.494,06 USD

2. Incasare cf extras de cont in 23.01.2013 curs USD 3.2658
5121 = 2676 suma 8.152,59 lei / suma 2.496,35 USD

3. Incasare dif curs datorat in 24.02.2013 (la scadenta urmatoare clientul este notificat de diferenta in lei din ianuarie)
5121 = 2676 suma 29,92 numai lei

Practic sumele pe LEI se inchid in luna urmatoare, cand clientul plateste dif de curs pe lei, dar cum se inchid sumele in USD, care sunt 2.494,06 USD conform scadentar, si 2496,35 USD conform incasarii ?

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: diferente de curs valutar

#48 Mesaj de tomac »

Nu are relevanță ce sunteți. Exemplu dat de mine este pentru societăți comerciale, dar principiul e același, chiar dacă diferă conturile.
Problema vine de la încasare. Mă repet: acolo sumele se introduc în valută, în principal, leii fiind secundari ca importanță.
Cu toate acestea, cronologic vorbind, așa cum expuneți problema, situația e puțin diferită: prima dată are loc încasarea, nu crearea debitului.
Și nu e bine defel. Nu puteți înregistra debitul ulterior încasării. Este ilogic.
Eventual înregistrați: 2676=7341 la data de 31/12/2012 la cursul de la data de 31/12/2012, cu scadența datoriei la 24/01/2013
Așa da, mai discutăm, dar să pretindeți că prima data înregistrați la 24/01 și apoi încasarea la 23/01, e ilogic.

Corect ar fi să înregistrați așa:
2676=7341 în luna pentru care se datorează rata și dobânda, la cursul de la data înregistrării debitului, dată ce, mă repet, este obligatoriu anterioară încasării.
la încasare înregistrați
5121=2676 suma constantă în valută la cursul de la data debitului și înregistrați 5121=768 sau 668=5121 cu eventuale diferențe de curs între cursul zilei și cel al debitului
Apoi dacă între cursul de la data efectivă a scadenței și cel din data încasării există diferență negativă, diferența în lei o debitați clientului respectiv și o veți încasa de la acesta doar în lei.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

ioni459
Mesaje: 774
Membru din: Lun Ian 24, 2011 12:00 am

Re: diferente de curs valutar

#49 Mesaj de ioni459 »

stiu ca este ilogic sa fie inregistrata incasarea si apoi venitul din dobanda...

noi instiintam clientul cu 10 zile inainte de scadenta in baza unei notificari ce suma in USD are de plata, iar el din teama de a nu intarzia cu plata (unde aplicam penalitati), prefera sa ne plateasca si cu 2-3 zile mai inainte de scadenta, acesta situatie generand diferentele acestea...


Cum adica:
"la încasare înregistrați 5121=2676 suma constantă în valută la cursul de la data debitului'' ???

In Reglementarile contabile scrie ca:
''Operatiunile in valuta trebuie inregistrate in momentul recunoasterii initiale, in moneda de raportare (leu) aplicandu-se sumei in valuta, cursul de schimb dintra moneda de raportare si moneda straina, la data efectuarii tranzactiei.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: diferente de curs valutar

#50 Mesaj de tomac »

Nu citiți pe jumătate. Citiți până la capăt ceea ce am scris. Am scris și că diferențele de curs ce sunt inerente și apar, se înregistrează corespunzător.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

ioni459
Mesaje: 774
Membru din: Lun Ian 24, 2011 12:00 am

Re: diferente de curs valutar

#51 Mesaj de ioni459 »

marea nelamurire este CE CURS USD/DIN CE ZI se trece la INCASARE, in conditiile acestea in care clientul plateste mai devreme?

Scrie răspuns