trecere de la trimestrial la lunar
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Deci, am studiat autofacturarea. Și va fi de folos și pentru alții ce vor primi informațiile direct, fără a citi codul fiscal.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
- balteanuc692
- Mesaje: 3386
- Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
- Localitate: Bucuresti
- Contact:
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Buuuun. Dar in situatia noastra, la receptia masinii trebuie sa facem:
231=408
4426=408
iar cand primim factura
408=404
Corect?
231=408
4426=408
iar cand primim factura
408=404
Corect?
Re: trecere de la trimestrial la lunar
De ce 231? Ce investiție în curs de execuție, poate apărea când cumperi o mașină perfect funcțională din acel moment? Că sunt foarte greu de cap și nu pricep.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
- balteanuc692
- Mesaje: 3386
- Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
- Localitate: Bucuresti
- Contact:
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Bun, 2133, nu e problema asta, problema e daca e corect
Re: trecere de la trimestrial la lunar
4426=408 nu este corect.
Fara factura, TVA nu este deductibil.
Fara factura, TVA nu este deductibil.
- balteanuc692
- Mesaje: 3386
- Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
- Localitate: Bucuresti
- Contact:
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Pai cand intervine exigibilitatea? La aparitia faptului generator. Cand apare faptul generator? La livrarea de bunuri sau la data prestarii unui serviciu, corect? Daca furnizorul nu a facturat, va raspunde pentru necolectarea TVA. Dar eu am deja faptul generator si exigibilitatea taxei pentru ca am livrarea bunului. Eu asa o vad, poate ma insel...
Sau trebuie:
4428=408
Asa e mai corect?
Sau trebuie:
4428=408
Asa e mai corect?
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Vezi ce zice în codul fiscal legat de faptul generator. În niciun caz nu poți deduce TVA fără să deții factură pentru acesta.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
- balteanuc692
- Mesaje: 3386
- Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
- Localitate: Bucuresti
- Contact:
Re: trecere de la trimestrial la lunar
1.Faptul generator:
ART. 134^1 Faptul generator pentru livrări de bunuri şi prestări de servicii
(1) Faptul generator intervine la data livrării bunurilor sau la data prestării serviciilor, cu excepţiile prevăzute în prezentul capitol.
Pentru spetza noastra, avem urmatoarea exceptie:
(6) Pentru livrările de bunuri corporale, inclusiv de bunuri imobile, data livrării este data la care intervine transferul dreptului de a dispune de bunuri ca şi un proprietar.
Concluzie: Faptul generator intervine la data contractului de vanzare-cumparare.
2.Problema e ca am o proforma si platesc o suma de bani in contul viitorului furnizor. Cum contabilizez aceasta suma?
ART. 155 Facturarea
(1) Persoana impozabilă care efectuează o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, alta decât o livrare/prestare fără drept de deducere a taxei, conform art. 141 alin. (1) şi (2), trebuie să emită o factură către fiecare beneficiar, cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care ia naştere faptul generator al taxei, cu excepţia cazului în care factura a fost deja emisă. De asemenea, persoana impozabilă trebuie să emită o factură către fiecare beneficiar pentru suma avansurilor încasate în legătură cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care a încasat avansurile, cu excepţia cazului în care factura a fost deja emisă.
In spetza noastra, furnizorul nu a emis factura de avans, deci nu pot contabiliza 4091=401 si 4426=401 pentru ca ordinul 3055/2009 spune:
Contul 409 "Furnizori - debitori" este un cont de activ.
În debitul contului 409 "Furnizori - debitori" se înregistrează:
- valoarea avansurilor facturate (401);
Cum e o situatie anormala (furnizorul era obligat sa emita factura de avans), nu imi ramane decat sa contabilizez astfel:
401=5121 cu suma platita viitorului furnizor.
Corect?
ART. 134^1 Faptul generator pentru livrări de bunuri şi prestări de servicii
(1) Faptul generator intervine la data livrării bunurilor sau la data prestării serviciilor, cu excepţiile prevăzute în prezentul capitol.
Pentru spetza noastra, avem urmatoarea exceptie:
(6) Pentru livrările de bunuri corporale, inclusiv de bunuri imobile, data livrării este data la care intervine transferul dreptului de a dispune de bunuri ca şi un proprietar.
Concluzie: Faptul generator intervine la data contractului de vanzare-cumparare.
2.Problema e ca am o proforma si platesc o suma de bani in contul viitorului furnizor. Cum contabilizez aceasta suma?
ART. 155 Facturarea
(1) Persoana impozabilă care efectuează o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, alta decât o livrare/prestare fără drept de deducere a taxei, conform art. 141 alin. (1) şi (2), trebuie să emită o factură către fiecare beneficiar, cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care ia naştere faptul generator al taxei, cu excepţia cazului în care factura a fost deja emisă. De asemenea, persoana impozabilă trebuie să emită o factură către fiecare beneficiar pentru suma avansurilor încasate în legătură cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care a încasat avansurile, cu excepţia cazului în care factura a fost deja emisă.
In spetza noastra, furnizorul nu a emis factura de avans, deci nu pot contabiliza 4091=401 si 4426=401 pentru ca ordinul 3055/2009 spune:
Contul 409 "Furnizori - debitori" este un cont de activ.
În debitul contului 409 "Furnizori - debitori" se înregistrează:
- valoarea avansurilor facturate (401);
Cum e o situatie anormala (furnizorul era obligat sa emita factura de avans), nu imi ramane decat sa contabilizez astfel:
401=5121 cu suma platita viitorului furnizor.
Corect?
Re: trecere de la trimestrial la lunar
Ai omis esentialul, art. 146, condiţii de exercitare a dreptului de deducere :
"... să deţină o factură emisă în conformitate cu prevederile art. 155;"
"... să deţină o factură emisă în conformitate cu prevederile art. 155;"
- balteanuc692
- Mesaje: 3386
- Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
- Localitate: Bucuresti
- Contact:
Re: trecere de la trimestrial la lunar
E corect.
Dar am luat-o de la capat, si nu am mai ajuns sa inregistrez TVA nici macar in 4428
Dar am luat-o de la capat, si nu am mai ajuns sa inregistrez TVA nici macar in 4428