probleme agentie de turism

[marinr425]

buna ziua
as dori sa ma ajutati cu o monografie contabila la o agentie de turism revanzatoare
am un client care a platit un pachet turistic in numerar 100euro.comision 10%
eu ii facturez clientului %=411 100euro
704 10 euro
4427 2.40 euro
462 90euro cand vine factura furnizorului?
incasare
411=5314 100euro.
platesc factura furnizorului prin depunere numerar la ghiseul bancii in euro.cand fac aceasta inregistrare.dupa sosirea facturii de la furnizor?
factura de la furnizor s-ar putea sa nu vina in aceasta luna.Cand inchid decontul cu furnizorul respectiv contul 462=401?
se pot incasa in numerar peste 5000 ron daca ulterior se depune in contul furnizorului prin banca?
multumesc mult

[balteanuc692]

In acest caz trebuie sa aplicati regimul special pentru TVA prevazut la art. 152^1 Cod fiscal. Ca urmare, aplicati TVA la marja de profit, adica la 10 euro astfel: 10 x 24/124 = 1.94 eur ce reprezinta TVA colectata. Pe factura nu inscrieti TVA ci doar "TVA inclus conf. art. 152^1 cod fiscal"
Inregistrarile la factura emisa sunt urmatoarele:
4111=462 90 euro
4111=704 8,06 euro (comisionul - TVA)
4111=4427 1.94 eur
Incasare de la client:
5314=4111 100 euro
Inregistrarile la factura primita de la furnizor:
462=401 90 euro
Plata catre furnizor la ghiseul bancii furnizorului inseamna tot plata cu numerar:
401=5314 90 euro

[marinr425]

Multumesc foarte mult pentru raspuns