inregistrare factura din germania

[epurem242]

am o factura din germania,si nu-mi dau seama care e codul de tva
(eu stiam ca e vat nr)..am un uid nr..asta sa fie??am cautat in vies si nu-l gaseste.
cum inregistrez la furnizori?

[tomac]

Da, UID este echivalentul VAT number. Începe cu DE.

[epurem242]

OK. si trebuie sa o declar in 390??
cum o inregistrez? factura e fara tva.o pun cu taxare invers?

[tomac]

Depinde. Dacă e AIC sau nu, dacă e vorba de servicii sau nu și de ce fel de servicii.

[epurem242]

este vb despre un transport care s-a facut din RO in Ungaria cu o firma din germania(noi suntem firma de intermedieri transport)

[tomac]

Folosiți ghidul de aici http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?f=1&t=10480

[epurem242]

am inregistrat in intrari valuata cu tva 24% ,fara taxare inversa.
e corect??

[tomac]

Nu. Nu aveți cum să o înregistrați cu TVA fără taxare inversă și să deduceți TVA în acest caz. Nu puteți deduce TVA decât din facturi emise de parteneri ce vă emit cod valid de TVA din RO.

[epurem242]

ok. deci cum o inregistrez?

[gramac921]

intrari-valuta , cota TVA 24% Tip T ( taxare inversa) .
Se declara in 390 si in decont TVA la rd. 7 , 7.1 si 20 si 20.1.

[epurem242]

chiar daca furnizorul nu are cod valid?

[gramac921]

daca furnizorul nu are cod valid de TVA atunci factura primita va fi cu TVA .
Si in acest caz se aplica taxare inversa si declarati in 390. ( baza impozabila total factura inclusiv TVA inscris pe factura ).

[epurem242]

factura am primit-o fara tva...

[gramac921]

Circulara 81544/2010:

În ceea ce priveşte obligaţiile ce îi revin beneficiarului român ca
urmare a efectuării unei achiziţii intracomunitare de bunuri sau
servicii, taxabile în România, indiferent dacă a primit o factură cu sau fără
TVA din alt stat membru, precizăm că acestea diferă în funcţie de modul
de înregistrare în scopuri de TVA, conform art. 153 sau art. 1531 din Codul
fiscal. Astfel, indiferent dacă s-a înregistrat sau nu în ROI, pe lângă
respectarea regulilor stabilite de legislaţia în domeniul TVA referitoare la
determinarea locului prestării/achiziţiei intracomunitare, exigibilitate, cota
aplicabilă, baza impozabilă, facturare, scutiri ş.a., beneficiarul va avea şi
următoarele obligaţii:
- dacă este înregistrat în scopuri de TVA conform art. 153 din Codul
fiscal, va avea obligaţia să depună decontul de TVA (formularul 300)
prevăzut la art. 1562 din Codul fiscal, în care să înregistreze taxa pe
valoarea adăugată aferentă achiziţiilor intracomunitare de bunuri şi servicii
ca taxă colectată şi deductibilă, în limitele şi în condiţiile stabilite la art. 145
- 1471 conform prevederilor art. 157 alin. (2) din Codul fiscal şi să depună
declaraţia recapitulativă (formularul 390) prevăzută la art. 1564 din Codul
fiscal;