NOTE CONTABILE PROFIT REINVESTIT

[popescudm702]

Buna ziua!
Va rog din suflet sa ma ajutati, va rog !
In luna martie societatea achizitioneaza utilaje in clasa 2.1.8.7 in valoare de 458231.36 lei(valoarea fara tva).
Se face hotarare Aga ca suma sa fie considerata profit reinvestit.
Este bine daca fac notele contabile asa 121=129 si 129=1068 cu intreaga valoare a investitiilor?

Ulterior calculez 16% impozit aferent profitului reinvestit 458231.36 x16%=73317 lei pe care o sa ii scad din impozitul de plata catre stat care este mai mare.
Ce mai trebuie sa fac?
In registrul de evidenta fiscala in saga ce trebuie sa trec? va rog mult...

[pomparaus]

Daca utilajele sunt noi si tu zici ca ai profit de plata la 31.03.2023 mai mare de 73117 lei, da la 31.03.2023 faci NC 129=1068, urmand ca NC 121=129 sa fie facuta la 01.01.2024 dupa ce se inchide exercitiul financiar an 2023.
In registru de evidenta fiscala treci ca suma dedusa din impozit 73317, astfel incat sa ti se diminueze impozitul pe profit fix cu impozitul pe profit calculat la valoarea investitiilor.

[popescudm702]

Si daca profitul nu acopera investitia realizata ce se intampla? Se depune d100 pe 0?

[pomparaus]

Scutirea de impozit se acorda in limita impozitului pe profit datorat pentru acea perioada.

[popescudm702]

Va multumesc din suflet! Am zapacit total cu atatea date.Am facut nota contabila 129=1068 cu valoarea de 458231.36 lei cat este valoarea utilajelor fara tva si in registrul fiscal am introdus impozitul la suma dedusa din impozit si atunci imi ia corect. O sa am control pe tva pt ca doar din factura asta e 78000 tva plus restul din luna si nu as vrea sa urle ca nu am inteles nimic din asta.

[pomparaus]

PJ are obligaţia de a păstra în patrimoniu activele respective cel puţin o perioadă egală cu jumătate din durata de utilizare economică, stabilită potrivit reglementărilor contabile aplicabile, dar nu mai mult de 5 ani.

[popescudm702]

Daca utilajele sunt noi si tu zici ca ai profit de plata la 31.03.2023 mai mare de 73117 lei, da la 31.03.2023 faci NC 129=1068, urmand ca NC 121=129 sa fie facuta la 01.01.2024 dupa ce se inchide exercitiul financiar an 2023.
In registru de evidenta fiscala treci ca suma dedusa din impozit 73317, astfel incat sa ti se diminueze impozitul pe profit fix cu impozitul pe profit calculat la valoarea investitiilor.

Dacă am facut nota 121=129 la 01.01.2024 nu îmi este afectat rezultatul contului 121 pe anul 2024 nu??
Va rog ajutor.

[pomparaus]

Cum sa iti fie afectat, tu ai profit nerepartizat la decembrie 2023 si NC 121=129 se face ca urmare a repartizarii profitului aferent an 2023.

[popescudm702]

Oare mai trebuie sa fac vreo inregistrare in 2024 dupa ce fac 121=129 458231.26 lei?

in ianuarie la contul 121 am sold initial creditor cu profitul 2023
la 01.01 am facut nota 121=1171 cu profitul 2023 si tot
la 01.01 am facut nota 121=129 cu repartizarea profitului reinvestit 2023

sold la 31.01.2024 cand dau inchidere luna la contul 121 am cei 458231.26 lei
asta imi denatureaza 121 pe anul 2024 si imi iasa impozit pe profit mai mare...

ce nu fac bine?
va rog mult....

[pomparaus]

Ia fa T-ul lui 121 sa vezi unde gresesti: norml ca gresesti pt.ca 121=1171 se face cu mai putin suma din 129.

[popescudm702]

Multumesc din suflet. Acum am inteles.