Recuperare tva de la o firma intrata in faliment

[cioaraa764]

Buna ziua, va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru recuperare tva. De la anaf mi-au explicat scurt sa emit autofacturi lunar pana recuperez tot tva, sa ma documentez de pe internet ca acolo o sa gasesc toti pasii, mentinez ca este vorba de 274631 lei.
De aici incepe stresul, 1.Autofactura o emit catre firma respectiva?
2. Cum constitui provizion pentru clientul incert? valoare provizionului v a fii valoarea tva?
3. In declaratia 300 v a fii trecuta valoarea cu minus la rd. 16?
4. In declaratia 394 v a aparea aceasta factura?
Multe intrebari le omit pentru ca nu stiu exact cum sa procedez.

Va rog din suflet daca sunteti printre dumneavoastra care ma puteti ajuta.

Multumesc mult.

[tomac]

Firma a intrat în faliment? Atunci simpla constituire a provizionului nu duce la diminuarea TVA.
Pentru a se ajusta TVA e necesar să fie sigur că nu se poate încasa contravaloarea bunurilor livrate sau serviciilor prestate (art. 287 litera d cod fiscal).
Așadar dacă se constituie provizion, dar nu se cunoaște dacă se mai încasează sau nu ceva, atunci nu am ce să ajustez la TVA.
Constituirea de provizion
6814=491...cu valoarea provizionului constituit - se contabilizează prin articole contabile.

Când știu exact ce sumă nu mai încasez, ajustez la TVA și trec pe costuri definitive:
654=4118 (4111)
4118 (4111) =4427 în roșu
În SAGA operați o factură de ieșire unde la cont puneți 654 în detalii. Completați data document cu o dată anterioară datei pentru a merge automat pe regularizări. Implicit se va genera notă pe 4111. Pentru a genera pe 4111 e necesar să creați în clienți încă o dată firma și să puneți la analitic 4118 și factura de ieșire o puneți pe acel client. Apoi dați în plată 4111 și 4118 prin cont intermediar.
Nu se emit mai multe facturi. Una singură.
Nu se declară în 394. Se înscrie la rd.16 la regularizări.

Dacă ați constituit și provizion, anulați-l prin articole contabile 491=7814

[cioaraa764]

Va multumesc mult de tot, încă nu am făcut nimic (constituire provizion, nimic doar am citit în stânga și în dreapta) deci numai constitui provizion și fac o singura factura! Dar de ce mi au zis ei (anaf) sa fac mai multe facturi sa recuperez treptat? 274000 parca îmi e și teama de aceasta valoare! (E doar tva acesta) și da firma este în faliment, administratorul este decedat, am hotărârea întrării lor în faliment!

[cioaraa764]

Am reusit, sunteti minunat! Chiar si in decont imi preia automat sumele.
O ultima intrebare! Este vreo problema daca fac acest lucru lunar adica sa fac in fiecare luna cate o factura sa nu declar direct atat de mult?

[tomac]

De ce lunar? Citiți art.287 litera d. Scrie acolo că se face lunar?

[moldoveanua69]

Buna ziua,
Am si eu un client in faliment, radiat.
Nu am sold pe 4111, dar am sold pe 2678 (pe factura). Cu ce se stinge garantia? Fac factura (ca de restituire garantie) si atat?
Mai pot emite factura catre client radiat?
Multumesc

[tomac]

Nu puteți emite factură către client radiat.
Soldul pe 2678 îl treceți pe costuri și va fi cheltuială nedeductibilă fiscal.

[moldoveanua69]

Dar, cand am emis factura de garantie catre client = - x lei / 2678, nu au fost nici venituri, nici costuri.
De ce acum sa fie costuri?

[pomparaus]

Cum sa nu fie venituri, tu nu retii garantie din veniturile 704, nu?!

[tomac]

Dar ce să fie dacă nu-i mai recuperați și scoateți din evidență un activ?!

[moldoveanua69]

Cum sa nu fie venituri, tu nu retii garantie din veniturile 704, nu?!

Nu au fost venituri. Facturile noastre au fost operate 4111/2678 + 4111/704+4427.
2678 este doar pentru evidenta, nu are implicatii in venituri/cheltuieli/profit.

[pomparaus]

Total gresit, nu se factureaza separat garantiile, evidentiezi garantia in interiorul facturii pentru care se retine garantia (garantia se calculeaza la valoarea veniturilor fara TVA). Topate facturile emise de tine platitor de TVA trebuie sa fie purtatoare de TVA, mai putin daca facturezi penalitati castigate in instanta.
Nu inteleg cum sa faci factura cu garantie 4111=2678, 2678 este cont de activ, nu a ramas in balanta pe rosu?!
Cum se soldeaza conturile, nu prin cheltuiala sau venit?!!!

[moldoveanua69]

https://www.mfinante.gov.ro/static/10/Mfp/infotva/Informatii_garantii.htm

Garantia nu a diminuat baza impozabila, deci nu afost cheltuiala.
Ref balanta in rosu, ba da!
La incheierea termenului din contract, facturez "restituire garantie" cu + si se stinge.

[pomparaus]

Si daca e in rosu, nu ti-ai pus intrebarea ca ceva nu e bine?!
Ce factura sa mai faci daca partenerul tau e in faliment?! Soldeaza contul si gata.

[moldoveanua69]

sigur e bine, dar nu mai comentez...