Regularizare TVA neexigibil devenit exigibil la o firma cu cod TVA suspendat

[dachem635]

Va rog sa ma ajutati:
Firma a emis o factura cu tva la incasare in octombrie 2013. Intre timp firmei i s-a anulat din oficiu codul de tva ( in luna mai 2018). Firma nu mai are activitate, insa nu este suspendata la ONRC. Depune declaratii pe zero. In iulie 2023 incaseaza factura. In august 2023 achita prin OP suma care reprezinta TVA neexigibila - devenita exigibila odata cu incasarea facturii - si depune declaratia 311 (completata la pct.B, rd.4). Cum se procedeaza din punct de vedere al tva-ului la inchidere in programul SAGA. Care este monografia contabila. Sau ce operatiuni (inregistrari) specifice se fac in program.Daca incerc sa introduc manual articole contabile cu conturi de tva, programul SAGA ma atentioneazac ca pot denatura jurnalele de tva. In meniul configurare societati este pusa bifa la neplatitor de tva. La 30 iunie 2023, inainte de incasarea facturii, situatia contului 4428 se prezinta astfel:
Sold intial debitor 4428 = 651,53
Sold initial creditor 4428.TI = 705,60 ( este exact tva din factura incasata inregistrat la emiterea facturii.)
Sold initial debitor 4428.TP = 116,60
Am incercat sa fac inchiderea si nu inteleg de ce raman cu sold debitor la 4428 de 1357,13 lei (651,53+705,60).
Multumesc.

[tomac]

Puneți firma, temporar plătitoare de TVA în acea lună.
Operați încasarea și închideți TVA. După care repuneți firma ca neplătitoare.

[dachem635]

Multumesc.

[dachem635]

Revin cu aceeasi problema. In configurare societati am bifat firma ca platitor lunar de TVA (la incasare) doar pentru lunile iulie (cand s-a incasat factura cu TVA neexigibil) si august (cand s-a platit TVA si s-a depus declaratia 311 pentru luna iulie de raportare). Am inregistrat pe iulie incasarea facturii cu TVA neexigibil 705,60lei. Apoi am inchis automat luna iulie 2023 si programul a generat automat urmatoarele articole contabile:
4428.TI - 4427 = 705,60
4427 - 4423 = 705,60)
Se inchide 4428.TI (care avea sold initial creditor 705,60 lei). Jurnalul de vanzari este generat corect.
In luna august 2023 se inregistreaza articolul contabil 4423 - 5121 = 705.60 lei.
Dar soldul lui 4428 (care avea sold initial debitor de 651,53 lei) devine in final 1357,13 lei (adica 651,53 + 705,60).
Nu inteleg cum functioneaza 4428 cu analiticele 4428.TI si 4428.TP . Deci raman cu sold mai mare la 4428 in conditiile in care TVA a devenit exigibil si a fost platit la trezoreria statului. Sunt presata de termenul de depunere al bilantului care este aproape. Oare as putea trimite baza de date la SAGA pentru verificare?

[gheorghei642]

Referitor la evidentierea TVA-ului la incasare, in aplicatie, s-au efectuati urmatoarele modificari:
a. In ecranul "Configurare societati" s-a introdus optiunea "TVA colectata la incasare", ce trebuie bifata pentru firmele care intra in aria de aplicativitate a acestui sistem.
b. S-au introdus trei conturi analitice noi in pagina "Conturi automate", din ecranul "Configurare societati": 4428.M - "TVA neex. marfuri", 4428.TP - "TVA neex. plata" si 4428.TI - "TVA neex. incasare". Primul este pentru diferentierea inregistrarilor TVA-ului neexigibil aferent evidentei marfurilor in sistem global-valoric la pret de vanzare fara gestiuni distincte.
c. In ecranele "Intrari", "Intrari - valuta", "Iesiri" si "Iesiri - valuta" s-a introdus o coloana noua numita "TVA I" ce va fi bifata pentru facturile cu TVA la incasare. TVA-ul aferent va fi inregistrat in 4428.TP sau 4428.TI, dupa caz, iar facturile emise vor cuprinde mentiunea "TVA la incasare"
d. In ecranele "Registru de casa" si "Jurnal de banca" s-a introdus o coloana noua numita "TVA I/P" pentru evidentierea TVA-ului la incasare. Aceasta coloana nu este editabila, suma fiind calculata automat.
e. S-au adaptat jurnalele de cumparari si vanzari astfel incat sa contina sumele platite/incasate si neexigibile la facturile cu TVA la incasare.
f. Inregistrarea TVA-ul aferent facturilor neincasate se va realiza cu ocazia inchiderii de luna.

[dachem635]

Toate cele enumerate de dvs.gheorghei642 s-au aplicat intocmai. Intrebarea mea este de ce ramane in sold la 4428 suma reprezentand TVA din factura care a fost incasata dupa 10 ani de la emitere. Acelasi TVA a devenit din neexigibil - TVA colectat - si a fost declarat si platit la bugetul statului. Am prezentat mai sus toata situatia .