Includere TVA UE in costul marfii la neplatitor de TVA

[bogdano770]

Buna ziua, rog vreun coleg care lucreaza cu Saga si ma poate ajuta in urmatoare situatie: Neplatitor de TVA cu cod de TVA intracomunitar achizitioneaza marfuri din UE. Depun D390 si D301 si plateste TVA in Ro. Societatea are evidenta stocurilor global-valorica. Daca introduc factura la intrari valuta si aleg T, pun pret de achizitie (de pe invoice), pun cota de 19% si pretul de vanzare, nu imi pune TVA-ul in costul de achizitie al marfii ci imi pune direct pe cheltuieli. 635 = 446. Societatea a trecut la imp pe profit din 2024 si inclin sa consider ca TVA-ul platit sa fie dedus pe masura vanzarii prin descarcare lui 607, si nu la achizitie. Stiti cumva, careva ce setari as putea face in Saga pentru ca TVA-ul de la achizitiile din UE sa intre in costul marfii si apoi sa calculeze corect adaos, K, descarcarea de gestiune, deductibilitatea etc? Va multumesc

[pomparaus]

Normal ca nu iti pune TVA-ul in costul de achizitie, asa cum si la firmele platitoare de TVA nu au TVA-ul inclus in PA, NC fiind 4426=401.
Tu cand vinzi nu ai grije sa faci un pret de vanzare, a.i. sa recuperezi cheltuielile efectuate cu marfa?! 635 intra la calculul impozitului pe profit, de ce sa intre in 607?!

[bogdano770]

Multumesc pentru raspuns. M-am gandit ca acest TVA ar trebui sa intre in costul de achizitie al marfii, similar cum e daca firma neplatitoare de TVA achizitioneaza marfa de la un platitor de TVA din RO. In aceasta situatie, TVA-ul de pe factura furnizorului roman intra in costul de achizitie al marfii. De asemenea, m-am gandit la costul de achizitie cum este definit in OMFP 1802/2014 unde la Sectiunea 1.2 pct. 6: "6. cost de achiziție înseamnă prețul datorat şi eventualele cheltuieli conexe minus eventualele reduceri ale costului de achiziție. În acest sens, costul de achiziție al bunurilor cuprinde prețul de cumpărare, taxele de import şi alte taxe (cu excepția acelora pe care persoana juridică le poate recupera de la autoritățile fiscale), cheltuielile de transport, manipulare şi alte cheltuieli care pot fi atribuibile direct achiziției bunurilor respective. În costul de achiziție se includ, de asemenea, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obținerea de autorizații şi alte cheltuieli nerecuperabile, atribuibile direct bunurilor respective".

[pomparaus]

E altceva cu firma neplatitoare, dar la cele platitoare de TVA nu : gandeste-te ca platitorul de TVA il plateste furnizorului, iar tu il platesti statului.

[bogdano770]

Nu inteleg ce doriti sa spuneti "E altceva cu firma neplatitoare, dar la cele platitoare de TVA nu". Speta mea este la o societate neplatitoare de TVA care plateste TVA pt AIC.

[pomparaus]

Neplatitoare de TVA fara AIC, fata de tine cu AIC.