client in faliment

[soarer535]

Buna ziua.In 2021 s-au emis facturi catre client,care nu s-au incasat dar fiind impozit/venit au fost impozitate.In 2022 clientul intra in procedura de faliment si ne-am inscris la masa credala.Am constituit provizioane pe toata suma: 6812-1511. Cheltuiala 6812 nu s-a luat in considerare dpdv fiscal,fiind tot la impozit/venit. In 2024 s-a declarat falimentul,nu ne-am recuperat nimic.Note contabile 1511-7812 si 654-4118.Fiind acum la impozit pe profit consider ca 7812 este neimpozabil deoarece aceasta suma a mai fost impozitata si 654 este deductibila deoarece este pierdere la client in faliment.Va rog o lamurire daca gresesc.Multumesc.

[pomparaus]

A fost impozitat 704 sau 707 nu stiu ce le-ati vandut atunci cand ati fost micro cu imp/venit.
Acum prin anularea provizionului, 7812 intra la calculul impozitului/profit care de fapt se anuleaza prin 654, deci nu esti impozitat dublu : cum sa nu fie impozabil?!

[soarer535]

7812 venit cu provizioane anulate nu este neimpozabil in oglinda cu 6812 cheltuiala cu provizioane nedeductibil fiscal ?654 este cheltuiala cu pierdere din clienti neincasati declarati in faliment.In CF. se spune ca veniturile din anularea provizioanelor snt neimpozabile pentru partea de cheltuieli care nu au beneficiat de deducere.Fiind impozit/venit,cheltuiala cu provizioane 6812 nu a beneficiat de deducere.Chiar nu stiu cum sa procedez.