Va rog sa-mi spuneti daca am tratat cazul corect:
TRIM I
Calcul perioada:01.01.2010-31.03.2010
Profit brut (fiscal): 4413,39
Pierdere fiscala 2009: 2389,15 evidentiata in ct.117
Profit impozabil: 4413,39-2389,15=2024,24 => impozit profit=323,88 si s-a platit minim 550 RON
Am aplicat art.26 din Codul fiscal privind recuperarea pierderii fiscale.
TRIM II
Calcul perioada: 01.01.2010-30.06.2010
Pierdere fiscala: 3000 si se plateste impozit minim 550 RON.
Este corect ca am dedus toata pierderea fiscala de la 2009 din profitul trim.I?
Trebuie sa soldez ct.117 : 121=117 2389,15 RON la 31.03.2010?
Multumesc
Recuperare pierdere fiscala 2009
Re: Recuperare pierdere fiscala 2009
se pare ca incurci pierderea fiscala cu cea contabila
pierderea fiscala nu se afla in 117 (sau pt carcotasi, da se afla acolo, dar uitandu-te pe balanta nu stii cat este), pierderea fiscala o gasesti in declaratia 101.
conform codului fiscal, pierderea fiscala se recupereaza la fiecare termen de calcul al impozitului
contul 117 se inchide dupa hotararea aga de aprobare a bilantului, teoretic, ca practic poate nu ai cu ce sa inchizi