Forum SAGA

Buna ziua,
Va rog mult sa-mi dati o solutie pentru determinarea profitului impozabil la un ONG care inregistreaza urmatoarele sume :
- venituri din activ. fara scop lucrativ - 1300 lei
- venituri din activitati economice - 3000 lei
- cheltuieli totale (sunt comune) - 4800 lei
pe total pierdere 500 lei
dar pentru ca ONG-urile stabilesc rezultatele separat si stiu ca veniturile economice pana la nivelul a 10% din cele fara scop lucrativ sunt venituri neimpozabile, situatia s-ar schimba putin
-venituri din activ f.s.l. - 1430 (1300 + 10% din 1300)
-venituri ec. - 2870 (3000 - 130)
Intrebarea e ce fel se vor repartiza cheltuielile comune pe cele doua activitati ? Ce cheie de repartizare se foloseste ?
Sa fac o repartizare proportionala in prima faza, adica :
chelt a.f.s.l. - 4800 x(1300/4300) = 1451
chelt. actv. ec. - 4800x(3000/4300) = 3349
si apoi sa calculez din chelt. pt activ.ec. cheltuielile deductibile : 3349 x 2870/3000= 3203 ?
Profitul impozabil (pierderea) fiind 2870 - 3203 = -333 lei ?
Ce parere aveti ?

E bine ... da nu uita ca la ong impozitul este anual.

Multumesc mult !
Da, intradevar impozitul este anual si am si depus declaratia 101, doar ca as vrea sa o rectific deoarece am stabilit pierderea pt activ. ec. fara sa mai tin cont de partea nedeductibila a cheltuielilor pt activ. ec., am determinat chelt. ec. proportional cu ponderea veniturile ec. in veniturile totale si atat.
Aveam nevoie de o confirmare ca exista o logica in calculul respectiv.

Multumesc inca o data !

Vezi si aici: http://www.sagasoftware.ro/?p=496
Un excelent studiu de caz, inca actual.

Bună ziua,
Mă confrunt cu o problemă și vă cer ajutorul.
Am preluat cu sindicat care nu are activitate economică.
Nu știu cum să fac setările programului ca să nu-mi înregistreze impozitul pe profit.

Pai nu validezi la acea sectiune. O sa primesti un mesaj de avertizare, dar poti trece peste si sa inchizi luna.

Mulțumesccccccccccc!!!!!!!!!!!!
M-am gândit la chestii mult mai complicate.

Sper ca raspunde cineva pe acest topic vechi, dar acum e prima oara cand fundatia noastra are si activitate economica, si caut si eu amanunte pe subiect... Am mai vazut si alte moduri de calcul si pe alte site-uri, dar nu am intalnit decat aici aceasta varianta de a diminua cheltuielile deductibile deja calculate, inca o data, proportional cu veniturile impozabile
(pasul 5 de aici : http://www.sagasoftware.ro/?p=496)
De ce considerati necesar acest lucru? Dupa parerea mea, da, art 21 spune ca chelt. aferente veniturilor neimpozabile nu sunt deductibile, dar art 15 C.F. se refera la modul de stabilire a veniturilor scutite, iar art.21 face referire la veniturile neimpozabile specificate la art.20. Chiar nu stiu acum cum sa mai fac, daca aplic varianta Saga imi iese profit fiscal, daca aplic celelalte variante, fara sa mai diminuez inca o data chelt. deductibile, imi iese pierdere fiscala. As dori daca se poate un argument logic ( si legal... ) pentru care ar trebui sa merg pe varianta voastra.
Va multumesc anticipat.

Ceea ce am scris acolo e bazat pe codul fiscal, pe normele de aplicare a acestuia. Pașii aceia sunt dați chiar în normele de aplicare.

Buna ziua,
Legat de repartizarea cheltuielilor la un ONG cu activitate mixta - atat fara scop lucrativ, cat si economica, ma confrunt cu o situatie speciala :
ONG achitioneaza in anul 2022 un mijloc fix - statie sunet si microfoane, pe care o foloseste pt activitati fara scop lucrativ (spectacole in regie proprie) obtinand venituri supuse impozitului pe spectacole.
Statia am inregistrat-o in mijloace fixe pt activ. f.s.l., iar amortizarea aferenta anului 2022 la cheltuieli pt activ. afsl.
In 2023 se obtin venituri atat din activ. afsl, cat si economice din inchirierea salii impreuna cu echipamentul tehnic mai sus mentionat.
Cheltuiala cu amortizarea statiei ar trebui repartizata proportional cu veniturile (afsl si ec) obtinute din exploatarea mijloacelor fixe ? Sau nu ?
Deoarece la transpunerea sumelor in bilant, avand in vedere ca la ONG formularul "Situatia activelor imobilizate" se desfasoara pe cele doua activitati(F25 si F26), daca valoarea mijlocului fix este inregistrata la formularul F25 pt afsl si amortizarea (deprecierea) se imparte pe cele doua formulare, la F26 pt partea economica nu exista valoare bruta a mijlocului fix din care sa se scada amortizarea.
Nu e corect ca amortizare sa se repartizeze in functie de venituri ?
Se defalca si valoarea bruta ?
Mi-ar fi de mare folos orice punct de vedere.
Multumesc !

Nu se defalcă în bilanț dacă nu e folosită în scopul activității economice.

Multumesc mult pt raspuns !
Inchirierea salii de spectacole (dotata cu aparatura in cauza) este activitate economica.
Incerc sa stabilesc ce cheltuieli se pot repartiza, in mod corect, pt activ. ec., deductibile la calculul impozitului pe profit.

Seara frumoasa !

Buna ziua. Va rog sa ma ajutati cu un raspuns in legatura cu profitul reinvestit. In cazul unui ONG poate fi considerat profit reinvestit achizitia unui mijloc fix- sistem de colectare selectiva a deseurilor? Sau achizitiile mijloacelor fixe utilizate la desfasurarea activitatii generatoare de profit.Multumesc.