Partener neplatitor de TVA, declaratia 390

[suciua95226]

Buna ziua,

am facut o factura in euro fara TVA pentru un partener din Marea Britanie neplatitor de TVA, sau fara cod valid de TVA. Intrebarea mea este: acest client nu se cuprinde in declaratia 390? Eu sunt prestator de serbicii web.

[ened237]

Daca nu are cod valid, trebuie sa-i facturezi cu tva.
Asa ai facturat cu taxare inversa. Si factura trebuie refacuta.
In declaratia 390 nu il transmiti.

[suciua95226]

ok multumesc mult.

[balteanuc692]

Trebuie mentionat ca la verificarea in VIES a partenerului e necesar sa printati raspunsul, care este negativ, si atasat la factura emisa cu TVA.
Ca argumente, as mentiona Art. 133 Alin (3) Cod Fiscal si punctul 13 alin. (2) din N.M ale art. 133 Cod Fiscal.

[stanciuf450]

Buna seara,
am si eu o intrebare:
neplatitor de tva dar inregistrat in roi pentru serviciile IT in UE. Factureaza unui partener fara tva pentru ca acesta are cod valid verificat pe VIES. Intrebarea este: pe care cod de tva depun declaratia 390? (pentru ca am doua: unul de la ONRC si unul de la ANAF si sunt diferite)

Multumesc!

[balteanuc692]

Pe cel de la ANAF pe care l-ati primit cand v-ati inregistrat prin declaratia 091