Forum SAGA

A UTILIZAT CINEVA DECLARATIA 394? EU AM INCERCAT SA VERIFIC FISIERUL CREAT DE SAGA IN PROGRAMUL MFP SI IMI DA ERORI LA FACTURILE EMISE CATRE PERSOANE FIZICE. MA POATE AJUTA CINEVA IN ACEST SENS?

MULTAM!

Citiţi normele de întocmire a declaraţiei.
Nu se înscriu în acestă declaraţie livrările către neplătitori de TVA sau achiziţiile de la neplătitori de TVA.
E logic să vă dea eroare la persoane fizice dacă acestea nu sunt înregistrate în scopuri de TVA.

DAR CUM VERIFIC FISIERUL CA AM INTRAT IN DECLARATIE SI LA VERIFICARE NU GASESC CALEA PE CARE O VREAU CA SA VERIFIC 394 DIN SAGA

Copiezi în C:\Program Files\D394\394_UF fişierul generat de Saga. Fişierul generat din Saga îl vei găsi pe dischetă sau în C:\TEMP\TVA şi are numele de tipul 394_SnAA_nnnnnn.txt unde:
Sn = S1 sau S2 după caz (semestrul 1 sau 2)
AA = anul în formă scurtă (07 pentru anul 2007)
nnnn = codul de identificare fiscală a plătitorului de TVA

MULTUMESC, M-AM LUMINAT CAT DE CAT... DAR NU POT SA PREIAU DATELE DIN SAGA IN PROGRAM? DOAR POT SA LE VERIFIC?
INCA CEVA... FACTURILE DE PROTOCOL LA CARE EU NU AM INREGISTRAT TVA LE TREC SAU NU?

Se poate doar verifica.
Legat de facturile de protocol, eu zic că da trebuie trecute. Din câte ştiu eu legat de TVA aferent cheltuielilor de protocol nedeductibile, la acestea se pierde dreptul de deducere al acestuia. Acest lucru înseamnă că iniţial au fost înregistrate ca deductibil.

Am si eu o intrebare! O firma de transport international de persoane, primeste comanda de la o agentie de turism, pentru a efectua transportul unui grup de persoane in spatiul UE, ambele firme sunt inregistrate in scopuri de TVA, si ambele sunt din Romania.Firma de transport emite factura catre agentia de turism fara TVA. Se declara in declatia 394?

Nu.
Ca să simplificăm puţin:

Acest lucru înseamnă că în declaraţie se înscriu toate achiziţiile de bunuri şi/sau servicii impozabile în România. În cazurile aparte - cheltuieli de protocol de exemplu unde se pune problema deductibilităţii limitate a TVA în funcţie de anumiţi factori, nu se ia în cosiderare dacă taxa este deductibilă sau nu. Nu se ia în considerare scopul achiziţiei - cel care determină dacă taxa e deductibilă sau nu.
Nicio livrare neimpozabilă în România nu se va înscrie în declaraţie.
Orice achiziţie realizată de un plătitor de TVA de la un neplătitor de TVA sau orice achiziţie pentru care furnizorul nu a emis factură cu TVA fiindcă nu avea obligaţia legală de a factura TVA - nu se va înscrie în declaraţie.
În declaraţie nu se vor înscrie achiziţiile realizate în baza bonurilor fiscale sau livrările efectuate cu bon fiscal.

SI IN SITUATIA IN CARE EU, PERSOANA IMPOZABILA, EMIT O FACTURA FARA TVA, DEOARECE SERVICIUL FACTURAT NU NECESITA SI FACTURAREA TVA-ULUI (EX. CHIRIE) SE TRECE IN 394 SAU NU?

Nu.
La chirii trebuie exprimată expres opţiunea persoanei juridice de a factura cu TVA pentru ca acea operaţiunie să fie impozabilă.

Am şi o rugăminte: te rog nu mai posta scriind cu litere mari. Acest mod de postare pe forumuri este ca şi cum ai cere sau ai spune ceva urlând cât te ţine gura.

Atentie!!! In norme scrie foarte clar ca se vor trece toate facturile emise, inclusiv avansuri; indiferent daca livrarea a fost facuta catre un platitor sau un neplatitor de TVA. La achizitii intr-adevar se trec numai facturile de la platitori de TVA. In consecinta nu trebuiesc scoase facturile catre persoane fizice si alti neplatitori de TVA deoarece acestea contin TVA colectata. - Vezi precizarile de la butonul Legislatie din cadrul programului de la MF si citatul redat de catre Tomac un pic mai sus.

Nu sunt de acord. La art.1 din ordinul 702 se spune foarte clar:

Persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România sunt obligate să declare toate livrarile de bunuri, prestările de servicii si achizitiile de bunuri si servicii realizate, pe teritoriul României, către/de la alte persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România, începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Prin urmare în declaraţie se înscriu numai operaţiuni efectuate cu plătitori de TVA.
Instrucţiunile de completare a declaraţiei (acestea nefiind nicidecum norme de aplicare a acestui ordin) arată ce anume se înscrie în declaraţie referitor la operaţiunile derulate cu partenerii înregistraţi ca plătitori de TVA şi de către cine se depune declaraţia. Instrucţiunile, atunci când spun că se înscrie în declaraţie orice factură emisă chiar şi pentru avansuri, se limitează, ca beneficiari, la prevederile art.1

Şi să vă dau un argument de natură logică şi de bun simţ. Încercaţi să introduceţi în aplicaţia de la MF o livrare către persoană fizică, neautorizată, fără CNP fără cod fiscal şi să-mi spuneţi dacă reuşiti.
Să vă dau un exemplu:
Cei care vând bunuri de folosinţă îndelungată livrează bunurile pe bază de factură. Să presupunem că merg să-mi cumpăr mobilă şi vreau să o cumpăr în rate. Magazinul unei societăţi înregistrate ca plătitor de TVA, emite factură către mine şi-mi trece datele (numele şi prenumele şi adresa fiind suficiente ca date de identificare conform art.155 din codul fiscal - CNP-ul meu nu este obligatoriu). Banii îi încasează prin bancă după ce mi se aprobă creditul, ulterior livrării, deci nu-mi va emite bon fiscal. Pornind de la logica expusă anterior de către popescum321, fiind vorba de o factură emisă de un plătitor de TVA, indiferent de beneficiar, acesta ar trebui să o raporteze prin D394.
Aş dori să aflu şi eu: cum va face acest lucru vânzătorul?

Am si eu o problema.
Am o firma preluata la 05.2007 si as vrea sa ii fac decl.394 din saga.
Pot introduce la articole contab. per. 01-04.2007 si sa validez notele, sa fac declaratia si apoi sa le devalidez ?
Si daca am o firma care a intrat pe platitor de tva la 06.2007, ce anume raportez la ea? doar luna 06?

1.Pentru astfel de cazuri trebuie introduse facturile de intrare şi cele de ieşire în ecranele specializate de intrări/ieşiri pentru perioada 01-04/2007 şi nu prin articole contabile.
2.Da. Înainte de luna iunie nu era înregistrat în scopuri de TVA.

Acum am primit precizări de la MF în legătură cu această declaraţie. Spre surprinderea mea , facturile emise şi încasate cu bon fiscal se vor trece în declaraţie (aici MF iarăşi demonstrează că are prevederi contradictorii: pe de o parte acea factură se elibera numai pentru a acorda drept de deducere clientului, vânzătorul având obligaţia legală de a-şi înregistra veniturile în baza raportului fiscal Z. Acum ne spun că trebuia înregistrată şi factura la vânzător, deşi până de curând dacă îi întrebai ce se înregistrează spuneau că se înregistrează raportul Z şi că dacă înregistrezi factura dublezi veniturile)
Mă rog, acum asta e. Cine a înregistrat factura separat e fericit cine nu modifică în astea 6 luni şi ştie de acum înainte

Iată şi precizările.


Cine declară?

Exclusiv persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România.

Ce se declară?

* toate operaţiunile impozabile cu cota de 9% sau 19%, realizate pe teritoriul naţional, cu alte persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România, pentru care au fost emise facturi, inclusiv facturile emise pentru avansuri;
* inclusiv operaţiuni cu TVA nedeductibil (ex. cheltuieli de protocol);
* în cazul vânzărilor cu amănuntul în care înregistrarea în contabilitate se face pe baza raportului zilnic, dacă au fost emise şi facturi pentru o parte din tranzacţii, aceste facturi vor trebui cuprinse în declaraţie.


Aici, după cum vedeţi se face menţiunea legată de TVA aferentă achiziţiilor la care TVA poate fi considerat nedeductibil. În aceste cazuri este corect să se înregistreze pe 4426 iniţial urmând ca suma nedeductibilă să fie înregistrată distinct în articole contabile ca TVA nedeductibil prin trecere pe 635.


Ce nu se declară?

* livrările/achiziţiile pentru care s-a emis bon fiscal dar nu s-a emis factura
* operaţiunile cu persoane neînregistrate în scopuri de TVA în România
* facturile emise prin autofacturare
* operaţiunile pentru care se aplică taxarea inversă

Cum se declară?

* declaraţia se completează cumulat pe coduri de înregistrare în scopuri de TVA ale partenerilor de tranzacţii, indiferent dacă au fost realizate, cu acelaşi partener, operaţiuni impozabile cu 9% şi operaţiuni impozabile cu 19% (baza impozabilă şi, respectiv, TVA aferent se cumulează pentru toate operaţiunile);
* în cazul în care, după depunerea declaraţiei, persoana impozabilă constată existenţa unor omisiuni în datele declarate sau în cazul în care una sau mai multe facturi sunt emise în cursul unui semestru dar sunt primite de beneficiarul tranzacţiei după data depunerii declaraţiei, persoana impozabilă trebuie să depună o nouă declaraţie corect completată care înlocuieşte declaraţia informativă depusă iniţial.