acoperire pierdere ani precedenti

[popad70]

Am urmatoarea situatie :
-pierdere fiscala ani precedenti =110.025
-profit la 30.09=23.100
-ch. nedeductibile 30.09=12.135
-profit impozabil 30.09=35235

Cf. art. 26 cod fiscal -pierderile fiscale din anii precedenti se recupereaza din profiturile impozabile ale urmatorilor 5 ( 7) ani.

Intrebarea mea este:
-Din pierderea fiscala de 110.025
-1- recuperez 23.100 si imi ramane de recuperat 86.925 sau
-2-recuperez 35.235 si imi ramane de recuperat 74.790?

Eu as zice, cf art 26 ca var 2 ar fi corecta.
Ma puteti ajuta cu o parere?
Multumesc mult!

[stoicat]

Da ,2 e corect.
Eu trec la pierderi din anii precedenti toata pierderea ,in cazul dvs.110025.Recuperarea propiu zisa ,se face prin D101,acum ajuta doar pentru calculul impozitului pe profit trimestrial.

[popad70]

Multumesc StoicaT!
As mai avea o intrebare:
-la anul 2010 ian-sept am-profit impozabil=30539
oct-dec am pierdere =7091.
Cum procedez:din pierderea fiscala din anii precedenti scad 30539 si adun 7091 si astfel obtin pierderea fiscalala finele anului 2010?
Multumesc!

[balazse]

Calculul intotdeauna faci din ianuarie, ca urmare trebuie sa iei in calcul toata perioada ian-dec si nu pe bucati.
Daca luam ca si general atunci ai trecut corect (zic eu).

[popad70]

Am luat datele din declaratiile 101 din anul 2010 (cand s-au depus 2 declaratii la 30.09. si la 31.12 pentru per oct-dec).
De aceea nu stiu cum sa iau in calcul la impozitul pe profit acum pentru anul 2010.
Problema e ca acel profit reduce din pierderea inregistrata in anul 2008, care nu mai este deductibila in 2014 si trebuie sa stiu exact ce parte a pierderii fiscale din 2008 nu mai este deductibila acum.
Multumesc.

[stoicat]

Poate va ajuta,..
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... ale#p98358

-la anul 2010 ian-sept am-profit impozabil=30539
oct-dec am pierdere =7091.
Cum procedez:din pierderea fiscala din anii precedenti scad 30539 si adun 7091 si astfel obtin pierderea fiscalala finele anului 2010?

Prin D101/ 01.01.2010-30.09.2010 vi se recupereaza pierderi fiscale din anii precedenti in suma de 30.539 lei.
EX:
rd.36 =30.539 lei
rd.38 = 60.000 lei
rd.39 = 30539-60000= -29461 pierderi fiscale de recuperat anii urmatori.(calculele sunt facute de program)

In D101/01.10.2010 -31.12.2010 veti avea:
- rd.36 = -7091
- rd.38 = 29461
- rd.39 = -36552

Defalcati pierderea fiscala inregistrata in D101/2009 rd.39,pe ani de provenienta ca sa discutam mai la concret.

[popad70]

Pierderea din 2009 este alcatuita din :
-pierdere 2008=48130 si pierdere 2009=11870
Deci, se acopera din pierderea din 2008 suma de 30359 si ramane pierdere neacoperita 17771 care nu se mai ia in calcul la impozitul pe profit din 2014.
E corect asa?
Multumesc mult pentru rabdare !

[stoicat]

Cu placere.
ATENTIE!
Ultimul an in care se putea recupera pierderea fiscala provenita din 2008 era 2012,deci pierderea fiscala neacoperita din 2008 ,in suma de 17.771 lei ,nu se putea lua in calculul impozitului pe profit nici in anul 2013.

[popad70]

Multumesc mult!