depasire plafon 100000 euro

Mesaj
Autor
nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

depasire plafon 100000 euro

#1 Mesaj de nepotelum385 »

Buna seara ! Am o societate platitoare de impozit pe venit 3% , care in cursul lunii decembrie 2012 depaseste plafonul de 100.000 euro . Fiind mai multe discutii cu pareri diferite , de la ce data societatea devine platitoare de impozit pe profit si tva la luna . Mentionez ca depasirea plafonului a fost constatata in luna ianuarie 2013.
Multumesc!

cozosc
Mesaje: 77
Membru din: Vin Feb 12, 2010 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#2 Mesaj de cozosc »

TVA lunar incepand din ianuarie 2013 dar cu depunerea declaratiei 010 pana la 31 ianuarie 2013
Impozit pe profit incepand cu trimestrul IV dar calculul se face de la inceputul anului si scadeti sumele platite drept impozit pe venit din impozitul pe profit pe care il calculati si datorati. Atentie si aici la declaratia 010 care de asemenea trebuie depusa si pentru trecerea la impozit pe profit. De fapt va fi aceeasi declaratie dar cu ambele mentiuni facute. Valabil doar daca depasirea s-a intamplat in decembrie.

nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

Re: depasire plafon 100000 euro

#3 Mesaj de nepotelum385 »

In cazul in care recalculez si in trim IV societatea este platitoare de impozit pe profit , voi depune 101?
In anul 2009 societatea a fost un an platitoare de impozit pe profit si atunci in declaratia 101 a avut pierdere fiscala , voi tine cont de ea in 2012 , in declaratia 101?
Din datele contabile societatea este pe pierdere , ce se intampla cu impozitul de 3% platit pana la 30.09.2012?
Va multumesc!

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: depasire plafon 100000 euro

#4 Mesaj de balteanuc692 »

Ultima zi a depunerii D 010 pentru schimbarea perioadei fiscale in ceea ce priveste TVA este 25 ianuarie. Art. 156^1 alin 6 si 6^2.

nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

Re: depasire plafon 100000 euro

#5 Mesaj de nepotelum385 »

010 l-am depus pentru modificarile anului 2013 , dar nu stiu cum se procedeaza la 2012
Va multumesc!

cozosc
Mesaje: 77
Membru din: Vin Feb 12, 2010 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#6 Mesaj de cozosc »

balteanuc692 scrie:Ultima zi a depunerii D 010 pentru schimbarea perioadei fiscale in ceea ce priveste TVA este 25 ianuarie. Art. 156^1 alin 6 si 6^2.
25 ianuarie este pentru 094 care se depune doar de catre cei care pastreaza perioada trimestriala (de fapt de catre cei care au cumulativ cele trei conditii din 094 neschimbate). Ceilalti depun 010 care are termen 30 zile conform CPF.

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: depasire plafon 100000 euro

#7 Mesaj de balteanuc692 »

094 e declaratie de mentiuni? :shock:

cozosc
Mesaje: 77
Membru din: Vin Feb 12, 2010 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#8 Mesaj de cozosc »


nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

Re: depasire plafon 100000 euro

#9 Mesaj de nepotelum385 »

Multumesc pentru raspuns!
Poate mai este si altcineva interesat, in cazul in care ai depasit 100000euro , chiar si in decembrie , se recalculeaza pt tot anul 2012 in cazul meu, veniturile si cheltuielile si se determina impozitul pe profit din care se scade impozitul de 3%, diferenta se achita sau ramane de recuperat.Se trateaza ca si cum societatea este platitoare de impozit pe profit , inclusiv trimestrul in care s-a depasit plafonul .

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: depasire plafon 100000 euro

#10 Mesaj de balteanuc692 »

Asa e, azi am depus un 010 pe tema asta. Da` suna ciudat in art. 156^1... acolo zice de declaratie de mentiuni... nu stiam ca 094 e declaratie de mentiuni...

cozosc
Mesaje: 77
Membru din: Vin Feb 12, 2010 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#11 Mesaj de cozosc »

asa-i, dar daca doar asta ar fi fost singurul lucru care suna ciudat...noi am fi fost mult mai linistiti. Dar asa...inghitim tot ca nu prea avem ce face.

nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

Re: depasire plafon 100000 euro

#12 Mesaj de nepotelum385 »

Buna seara!
La o societate platitoare de impozit pe venit in anul 2012 , depaseste plafonul 100.000euro in decembrie 2012.
Societatea a fost platitoare de impozit pe profit in 2010 ( inregistreaza pierdere fiscala) , revine in 2011 la impozit pe venit. Cum procedez pt anul 2012 ?
~ Calculez impozitul pe profit luand in calcul toate veniturile de la 01.01.2012- cheltuielile deductibile si pierderea fiscala din 2010?
~Daca intocmesc D101, trebuie sa modific vectorul fiscal pt 2012, de la impozit pe venit la impozit pe profit?
Va multumesc!

Avatar utilizator
stoicat
Mesaje: 1394
Membru din: Mie Noi 23, 2005 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#13 Mesaj de stoicat »

,,
In acest caz, contribuabilii vor instiinta organul fiscal unde sunt inregistrati ca platitori de impozite si taxe cu privire la modificarea tipului de impozit datorat (de la impozit pe venit microintreprindere la impozit pe profit) prin depunerea formularului 010 "Declaratie de inregistrare fiscala/Declaratie de mentiuni pentru persoane juridice, asocieri si alte entitati fara personalitate juridica", in termen de 30 de zile de la data producerii evenimentului."
Parerea mea ,trebuia sa depuneti pana in 30.01.2013 D010.
Daca n-ati depus-o,luati legatura cu organul fiscal de care apartineti.
~ Calculez impozitul pe profit luand in calcul toate veniturile de la 01.01.2012- cheltuielile deductibile si pierderea fiscala din 2010? Da
~Daca intocmesc D101, trebuie sa modific vectorul fiscal pt 2012, de la impozit pe venit la impozit pe profit?
Trebuie intai modificat vectorul fiscal

nepotelum385
Mesaje: 85
Membru din: Mie Dec 19, 2007 12:00 am
Localitate: BACAU

Re: depasire plafon 100000 euro

#14 Mesaj de nepotelum385 »

Multumesc de raspuns ! Am depus pe 24.01.2013 , declaratia 010 , dar modificarea de luare in evidenta pentru impozit pe profit este cu 01.01.2013 si nu stiu daca este bine.

Avatar utilizator
stoicat
Mesaje: 1394
Membru din: Mie Noi 23, 2005 12:00 am

Re: depasire plafon 100000 euro

#15 Mesaj de stoicat »

Probabil cu 01.01.2013 ati cerut trecerea la impozit pe profit.
Ati anexat la D010 balanta de verificare pe lunile nov. si dec.2012 si jurnalul de vanzari pe luna dec.2012?
Ati verificat pe site mfinante ,modificarea in vectorul fiscal,este operata asa cum afirmati?
Daca s-a operat in vectorul fiscal,ca platitor de impozit pe profit cu 01.01.2013,anul financiar 2012 il inchideti cu impozit pe veniturile microintreprinderilor,parerea mea,cred ca ati depus D 100 pt. acest impozit pt.tr.IV.,sper sa nu gresesc cu ceva,n-am avut micro din 2010,.....,ma vor corecta colegii care sunt mai in tema ,daca am gresit.

Scrie răspuns