Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

Mesaj
Autor
panaitc8
Mesaje: 27
Membru din: Lun Iul 23, 2012 10:48 pm

Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#1 Mesaj de panaitc8 »

Cum inregistreaza o microintreprindere cheltuielile nedeductibile?
Ex. la bonuri combustibil tot cu N50 sau inregistreaza intreaga valoare pe cheltuieli deductibile

cernatv
Mesaje: 3381
Membru din: Mie Dec 05, 2012 6:23 pm

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#2 Mesaj de cernatv »

Normele contabile trebuie respectate, chiar daca nu au, in acest caz, relevanta si implicatii fiscale.

panaitc8
Mesaje: 27
Membru din: Lun Iul 23, 2012 10:48 pm

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#3 Mesaj de panaitc8 »

Dar veniturile 758, 766 intra in baza impozabila pt 3%?

cernatv
Mesaje: 3381
Membru din: Mie Dec 05, 2012 6:23 pm

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#4 Mesaj de cernatv »

Da, intra.

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#5 Mesaj de balteanuc692 »

O microintreprindere nu are cheltuieli deductibile si nedeductibile, avand in vedere ca in acest caz se plateste impozit pe venit 3% din total venituri, cu unele exceptii. Daca e platitoare de TVA, trebuie respectat art. 146 alin 2 Cod Fiscal si punctul 46 alin. 3 din Norme in ceea ce priveste bonul fiscal. Daca nu e platitoare de TVA, TVA-ul inscris pe facturi/bonuri va face parte din costul de achizitie.

cernatv
Mesaje: 3381
Membru din: Mie Dec 05, 2012 6:23 pm

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#6 Mesaj de cernatv »

Da, nu se pot imparti in deductibile si nedeductibile, dar trebuie evidentiate in conturile corecte, nu poti inregistra totalul cheltuielilor intru-un singur cont din clasa 6. Dar daca trece in cursul anului 2013 la imp.pe profit?, nu e corect sa ai deja evidentiate "nedeductibilele" unde trebuie?

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#7 Mesaj de balteanuc692 »

Corect, mai ales ca in codul fiscal se precizeaza despre amortizarea fiscala in ceea ce priveste microintreprinderile:
"ART. 112^11 Prevederi fiscale referitoare la amortizare
Microîntreprinderile sunt obligate să ţină evidenţa amortizării fiscale, conform art. 24 al Titlului II."

panaitc8
Mesaje: 27
Membru din: Lun Iul 23, 2012 10:48 pm

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#8 Mesaj de panaitc8 »

Multumesc pt. raspunsuri

tudosien
Mesaje: 503
Membru din: Joi Sep 11, 2008 12:00 am

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#9 Mesaj de tudosien »

In cazul in care o micro a achizitionat un autovehicol(noiembrie 2013) si un an de zile(2014) nu l-a inscris(n-a circulat) si s-a omis(eu :oops: ) suspendarea amortizarii contabile pot storna notele contabile la decembrie 2014? Nu de alta dar patronul imi zice ca in 2015 incearca sa treaca la impozit pe profit si sa dea masina in folosinta ca sa-si poata deduce amortizarea fiscal.

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#10 Mesaj de balazse »

Ar trebui sa stornezi totul si sa-l inregistrezi pe 231 pana la receptia imobilizarii.

tudosien
Mesaje: 503
Membru din: Joi Sep 11, 2008 12:00 am

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#11 Mesaj de tudosien »

Pai receptia e facuta pe masina numai ca nu e data in folosinta. E cam complicat cu 231 pentru ca receptia e in decembrie 2013 si e prinsa si in bilant la 31.12.2013. Am gasit articolul asta: http://contabilul.manager.ro/a/8080/mij ... iscal.html si e inca de actualitate(la 31.12.2014). S-ar parea ca nu trebuie sa stornez nimic(contabil) si cand se da in folosinta sa incep amortizarea fiscala.

ioni459
Mesaje: 774
Membru din: Lun Ian 24, 2011 12:00 am

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#12 Mesaj de ioni459 »

O firma (microintreprindere) neplat de TVA, are in evidenta un autovehicul cu val de intrare 50.000 lei, si la 31.12.20144 are valoarea neamortizata de 27.000 lei.
Daca se vinde autovehiculul sa zicem cu 40.000 lei, se plateste impozit pe venit la aceasta suma? Dar valoarea neamortizata ?


Multumesc

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#13 Mesaj de balazse »

In primul rand, ce treaba are problema cu salarii, avand in vedere sectiunea in care ai postat.
Referitor la problema, va platii impozit pe suma facturata, deoarece acea suma iti reprezinta venitul, in cazul in care prin "microintreprindere" intelege o unitate care este cu plata pe impozit pe veniturile microintreprinderilor (deoarece este diferenta intre cele doua).

ioni459
Mesaje: 774
Membru din: Lun Ian 24, 2011 12:00 am

Re: Cheltuieli nedeductibile microintreprindere

#14 Mesaj de ioni459 »

Multumesc pt raspuns @balazse...
si scuze ca am scris aici, din viteza nu am observat ca subiectul vine din salarii

Scrie răspuns