inchidere bilant 31.12.2013

[albul498]

la 31.12.2013
Am 1068=927521.04(c)
1171 = 11863.62(c)
121=6458.21(c)
461= 253268.76(d)
va rog un sfat ptr conul1068 si 461 .Multumesc ptr ajutor si scuze pentru stangacie .

[balteanuc692]

Sfat in ce sens?

[albul498]

soldul contului 461 este f mare si provine din deconturi catre patron.Ce pot sa fac ca sa-l inchid la 31.12.2013 iar pentru contul 1068 am fost atentionata de catre vechea contabila ca este prea mare si nu stie ce sa faca?Iar eu nu am momentan nici o solutie acum.

[balteanuc692]

Pentru ca 461 sa se inchida, ori aduce inapoi banii patronul ori ii distribuiti patronului ca dividende, ceea ce presupune impozitarea acestor sume.
Suma din 1068 nu deranjeaza pe nimeni. Din ea puteti acoperi viitoarele pierderi. Daca nu vor fi pierderi pana la lichidarea societatii, va fi impozit pe venituri din lichidare la inchiderea firmei aplicat la acea suma si nu numai.

[albul498]

multumesc din suflet.Dar pot face 461-457=cu o suma mai mica decat soldul lui 461.Ptr ca 16% din 253268.76 este prea mult de platit

[balteanuc692]

Faceti asa (exemplu):
1171=457 100.000 lei (profit repartizat la dividende)
457=446 16.000 lei (impozit retinut pe dividende)
457=461 84.000 lei (plata dividendelor)

Aceste note se fac in baza unei hotarari AGA de distribuire a profitului.
Impozitul pe dividende se declara prin declaratia 100 si se plateste luna urmatoare platii lor efective catre asociat (in cazul nostru, nu prea mai puteti face asta la decembrie 2013 deoarece trebuia sa declarati prin 100 si sa platiti pana la 25 ianuarie 2014).

[albul498]

multumesc din inima, deci trebuie sa astept finalul lui 2014

[balteanuc692]

Nu finalul. Se poate face oricand repartizarea profitului din 1171 catre dividende. Numai ca dupa ce ati repartizat pe dividende, calculati si impozitul si il declarati in urmatoarea luna prin declaratia 100 si il si platiti.

[gramac921]

Numai ca dupa ce ati repartizat pe dividende, calculati si impozitul si il declarati in urmatoarea luna prin declaratia 100 si il si platiti.

se declara in D100 si se plateste DOAR cand se face si ridicarea acestora.

Art 67 alin (1) :
"Obligaţia calculării şi reţinerii impozitului pe veniturile sub formă de dividende revine persoanelor juridice, odată cu plata dividendelor către acţionari sau asociaţi. Termenul de virare a impozitului este până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care se face plata. În cazul dividendelor distribuite, dar care nu au fost plătite acţionarilor sau asociaţilor până la sfârşitul anului în care s-au aprobat situaţiile financiare anuale, impozitul pe dividende se plăteşte până la data de 25 ianuarie inclusiv a anului următor."

[balteanuc692]

Corect Cornel dar in speta de fata trebuie sa inchida 461, ceea ce inseamna ca dividendele au fost ridicate si mancate de mult

[tomac]

Și cine-l oprește să restituie sumele din 461 la casierie și ulterior să achite dividende?

[balteanuc692]

Corect, dar daca banii nu ii mai are (si precis e asa in 95% din cazuri), ar trebui sa se miste repede, adica notele contabile in luna curenta, declararea si plata impozitului pe dividende sa se faca in luna urmatoare.

[albul498]

multumesc ptr sfaturi.Asa este aceste ''dividende'' au fost ridicate de mult si acum incerc sa-l conving ca trebuie sa si plateasca ...........

[muresans]

Buna ziua.

Unde mai pot verifica depunerea bilantului la ghiseu,in afara de "Stare decl.112"?
Aici nu imi apare bilantul depus de joi 20.02.2014.Oare nu a ajuns la rand? Multumesc.

[tomac]

Ați bifat că e vorba de depunere la ghișeu când ați făcut verificarea on-line?