Buna ziua,
Am urmatoarea speta:
- pana la 30.06.2014 am fost microintreprindere, am declarat si platit impozit 5000 lei
- din iulie (trimestrul 3) am trecut la impozit pe profit; in calculul impozitului pe profit am considerat impozitul pe micro platit anterior cheltuiala nedeductibila (asa trebuia?) si iesit un impozit pe profit calculat cumulat la 30.09.2014 in suma de 3000 de lei.
Ce suma declar in D100 la septembrie 2014? Declar pe 0 sau declar 3000 de lei?
Trebuie sa platesc ceva la stat in conditiile in care am platit impozit pe micro 5000 lei, iar eu pe cumulat am 3000 lei impozit pe profit 16% calculat la 30.09.2014, practice as avea 2000 de recuperat?
Care sunt inregistrarile pe care trebuie sa le fac in contabilitate?
Multumesc!
Declarare impozit trecere de la micro la impozit pe profit
Re: Declarare impozit trecere de la micro la impozit pe prof
D 100 o faci pe zero.Inregistrari in contabilitate nu faci nimic acum ci doar la sfirsitul anului faci regularizarea si inregistrarea diferentelor in plus sau minus