Forum SAGA

Incepand cu anul 2009, s-a modificat modul de completare a declaratiei 101 pentru aferent anului 2008 . Poate sa ma ajute cineva pe ce rand se completeaza pierderea fiscala din anii precedenti? Multumesc mult de tot ..........

rd. 38 pierdere fiscala din anii precedenti

Asa am completat , dar a fost respinsa declaratia , pt ca nu este corect , nu se mai pot trece valori cu ,,-,,

pai nu se mai trec cu minus......

Bine am inteles si totusi unde se trec aceste pierderi din anii precedenti , penru a diminua impozitul pe profit din anul curent?

sa o luam logic
daca e rand de pierdere ... acolo se trece pierderea
daca nu ti-a primit cu minus... inseamna ca printr-un calcul matematic simplu, daca nu e minus... e plus
citeste si instructiunile de completare din programul de la finante

Programul de la finante nu are norme metodologice de completare a formularului 101 si totusi cum se inregistreaza pierderea fiscala din anii precedenti ?

Pe rîndul 38 cu plus. Pentru declarații fiscale există ordine ale ANAF cu instrucțiuni de completare.
Folosiți ultima versiune a SAGA.În versiunea 333 la început a funcționat regula introducerii sumei pe rd.38 cu minus.Ulterior s-a rectificat.

_________________
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

societate cu pierdere la 31.12.2008. s-a completat din neglijenta, dezinteres, comoditate, declaratia 100, cu impozitul pe profit de la sept.2008 (150mil.), pe "motiv" ca nu e timp pt finalizare bilant pana la 15.02.2009. s-au si platit! se constata acum ca timp e destuuuul. se poate rectifica decl. 100? (sa nu se treaca nimic la impozit profit?) cum? suma platita se mai restituie? se compenseaza? cum???

1. Se poate depune rectificativa, numai ca se vor calcula majorari de la data de 25.01.2009 pana la data depunerii declaratiei rectificative.
2. Daca ai declarat impozitul de la trimestrul 3, atunci ai termen de depunere a D 101 pana la 15/04/2009, iar diferenta dintre ce ai declarat si platit, si ceea ce ai inregistrat in ultimul trimestru, se regularizeaza prin D 101.
3. Nu se restituie nicio suma platita bugetului de stat ci se va scadea din platile ulterioare datorate bugetului de stat.

s-a declarat impozitul de la sept. 2008. si s-a mai platit inca o data pana in 25.ian 2009. la ce sa platesc penalizari? cum rectific decl.100 depusa in ian.2009 (sa nu trec nimic la imp.profit) si sa depun 101 si bilantul pana in 15.02.2009(am pierdere, pe cumulat, la 31.12.2008)?

se face diferenta intre suma declarata initial si suma corectata prin rectificativa, apoi se inmulteste cu coeficientul de penalitati si cu nr. de zile de intarziere si rezulta majorare aferenta unei sume din declaratia rectificativa.

P.S.: de fapt penalitati sau majorari conform ANAF reprezinta Accesorii si se va emite o asemenea decizie in cazul in care se constata diferente intre sumele declarate inital si sumele corectate prin declaratii rectificative. De fapt sistemul informatic utilizat de ANAF emite asemenea decizii si nu oamenii. Oamenii nu fac decat sa listeze ceea ce calculeaza softul imformatic.

A se citi Articolul 120 din Codul de Procedura Fiscala.

Asa cum s-a spus deja, nu se restituie nici o suma platitat in plus catre bugetul de stat, ci se va compensa (scadea) din platile ulterioare datorate bugetului de stat.
Deoarece ai depus D.100 pana la 25.01.2009 si ai declarat impozitul de la tr.III si l-ai si platit, ce poti face acum :

- 1) Sa intocnesti D.101 cu scadenta pana la 25.04.2009 = dar asta inseamna ca poti sa o depui in 16.02.2009 sau oricand (nu trebuie sa astepti pana in 25.04.2009). Selectezi la Definitivare exercitiu financiar pana la 25.04.2009 ( sus in dreapta Declaratiei D.101) si o depui.

- 2) In D.101 treci impozitul pe profit sau pierdera totala ( ce ti-a rezultat in balanta - de fapt dupa Registrul de evidenta fiscala) iar in rd. 46 completezi impozitul pe profit pe care l-ai declarat in D.100 in tr.I+II+III+IV.2008 si se regleaza automat. In rd. 48 sau 49 iti ramane diferenta de impoz. DATORAT sau DE RECUPERAT.
In felul acesta n-ai de ce sa platesti majorari sau penalizari.

Cu rectificative te vei incurca foarte tare, plus ca trebuie sa dai explicatii in scris de ce faci rectificativa. Nici nu cred ca o sa-ti ia rectificativa, iti va spune ceaa ce am relatat eu.

Bilantul se depune in 150 zile (deci pana in 30 mai) indiferent de scadenta declaratiei D.101 (15.02.2009 sau 25.04.2009).
Iti doresc succes !
As dori sa stiu cum ai rezolvat.

cred ca nu mai judec ... daca am pierdere pe 2008 cap-coada si am decl. in decl. 100 zero (0) la impoz. pe profit trim IV = trim III, de ce nu imi ia val. zero la rd. 46 (impoz. pe profit decl. pt. anul de raportare prin formularul 100) ?? si automat, nici la 48 si 49 ?

Declaratia 101 se completeaza cu SUMELE DECLARATE prin declaratia 100 la fiecare trimestru din 2008.
Daca in decl 100 am declarat tot anul ZERO, si eu las randuk respectiv in decl 101 necompletat ce nu este corect?
Am avut pierdere in anul 2007, am dedus trimestrial aceasta pierdere si am avut tot pierdere. Admitem ca intr-un trimestru am avut profit, si SAGA mi l-a calculat,, si acel profit era fals, pentru ca eu am uitat sa trec in rubrica rezervata de SAGA numita pierderi din ani precedenti suma reprezentand pierderi, si am validat atunci vina este a mea a utilizatorului.
Declaratia 101 mai are un rand unde scrie PIERDERI din ani precedenti, daca voi trece acolo suma din ani precedenti ca pierdere, imi va da ZERO pe randul IMPOZIT DE PLATA.
Vino cu un caz concret:
- In trimestrul I am avut asta si am declarat asta
- In trimestrul II am avut asta si am declarat asta.
- etc
Asa putem sa te ajutam
Altfel cum?

_________________
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!