Forum SAGA

as vrea sa stiu ce note contabile am in decembrie???
691=441 cu minus 2135...si mai e ceva??????

logica mea este urmatoare : impozitul pe profit anual de 2127 minus impozitul pe profit pt anul 2009 4262 = 2135 si nu inteleg...asta ar trebui sa fie singura nc pe care o fac la decembrie ...ce zici?

1.Te-am scris in mesajul de mai sus,4835 lei este impozitul pe profit al firmei pe anul 2009.Nu asa iti iese din calcul.
Imp. pe profit pe tr.I-IV ale anului 2009= 0(tr.I )+ 1083 (tr.II )+ 4262 (tr.III )+ 1625 (datorat tr.IV )=..................................6970 (ct.691)
Dif.de imp. pe profit de recuperat -rd.12 C II D 101.....2135
Impozit datorat pe 2009.............................................4835
Din suma inregistrata ca impozit datorat cf.art.34 Cod Fiscal se scade dif.de impozit de recuperat si obtii imp.pe profit datorat pe anul 2009.
Inregistrarea dif de recuperat ,adica 691=441 cu minus 2135 se face in luna dec.2009.Da ,numai aceasta NC o faci si buninteles inchiderea ct. de cheltuieli.
Nu aceste date le ai ?

scuza-ma ca insist...dar suma de 1625 de la trim IV...se face nota contabila inainte sa fac d101???...offff...mi-a zis cineva ca daca nu am declarat nimic in D100 la dec...nu trebuie sa fac nici o nota contabila la dec ( in afara de impozitul de recuperat de 2135)...
sper ca nu ti-ai pierdut rabdarea...

Fata draga ,nu mi-am pierdut rabdarea ,dar vreau sa intelegi si sa deduci logic dece ai imp. pe profit pe 2009 suma de 4835 lei

Dupa Cod Fiscal trebuie sa-mi calculez impozitul pe profit datorat pe fiecare trimestru in parte ,eu asa am facut si l-am inregistrat in conta. , programul saga genereaza NC ,daca dam validare la calculul imp.pe profit .

Determinarea sumei datorate pe tr.IV se face prin D 101 cap.C II,rd.8-11,unde tu ai un impozit datorat pt.tr.IV de 1625( rd.11)

Pe rd.12 ai suma de 2135 ce reprezinta suma de recuperat ,stabilita dupa regulile impuse de Ordinul 1607/2009,ca dif intre imp.declarat in cursul anului ,impozit stabilit dupa metoda clasica (rd.3- 4262 )si impozitul calculat dupa metoda clasica,pe anul 2009 de 2127

Diferenta intre suma datorata rd.11 si suma de recupera -rd.12-=1625-2135= -510 (minus).
Daca n-ai facut calculul imp.pe profit in program si n-ai validat acest calcul ,deci n-ai NC pe dec.2009 ,691=441 cu1625,inregistreaza in dec.,in articole contabile doar diferenta de recuperat finala ,adica faci 691=441 cu minus 510 si-n final ajungi la acelasi impozit pe profit pe anul 2009.
Avem inregistrat imp. tr.II+III= 1083+4262 =5345,din care scadem ,
Impozit de recuperat final de .........................510,
Impozit datorat an 2009.................................4835

Noapte buna !

pe cuvant ca am inteles....
crede-ma ca sunt asa confuza pt ca am vb cu cineva care m-a bagat in ceata de tot...
merci mult pt lamuriri...si pt rabdare...chiar m-ai ajutat

Referitor la rd. 14 si rd. 29 din Declaratia privind impozitul anual (101).
Merita sa zabovim asupra celor doua aspecte doar un pic.
Cineva pe forum a scris (chiar nu mai gasesc cine anume, dar mi-a ridicat mingea la fileu, am studiat problema si m-am intors catre voi cu explicarea mai simplu (sper ca nu greit de data asta, astept pe StoicaT si PetriselF sa ma traga de maneca):
- La rd. 14 se face vorbire de amortizarea fiscala; daca am respectat normele privind amortizarea, SINGURA RECUNOSCUTA fiind ce aliniara, suma de la acest rand se va repeta la randul 29
- La rd. 29 se trece amortizarea contabila: adica am folosit o amortizare accelerata, mi se permite, dar nu este recunoscuta dpdv fiscal. In aceasta situatie suma este diferita fata de randul 14.
Cum adica este diferita?
Avem urmatoarea situatie:
Am o masina care trebuie sa se amortizeze in 4 ani, metoda liniara:
1.440 (valoare activ fix)/48 luni (4 ani) = 30 lei/luna
Aleg amortizarea accelerata pentru ca este folosita in activitatea de taximetrie:
1.440/2 (50% in primul an, iar restul de 50% in urmatorii 3 ani) = 720 in primul an/12 luuni = 60 lei

Prima amortizare se "zice" amortizare fiscala, adica 30 lei/luna (care poate fi - daca respect amortizarea liniara - la fel cu amortizarea contabila)
A doua amortizare se "zice" contabila, adica 60 lei
COmpletarea declaratiei 101 se va face in acest caz:
la rd. 14 = 30 lei
la rd. 29 = 60 lei

Stiu ca stiati, dar am vrut sa vad daca tot la fel ati inteles si voi.

Notiunea de amortizare fiscala a fost introdusa pentru societatile care trebuie sa faca auditarea situatiilor financiare. La acea vreme se vorbea de societatile care trebuie sa aplice standardele europene de contabilitate - notiunea fiind in legatura cu impozitul pe profit amanat. Ulterior , s-a luat in considerare si la scutirea de impozit a profitului reinvestit.
Daca nu va incadrati in aceasta categorie, nu calculati amortizare fiscala si - ca atare - nu o declarati. Daca nu declarati amortizarea fiscala nu declarati nici amortizarea contabila (ea este cuprinsa in cheltuielile de exploatare).
Normele de completare sunt putin cam evazive in materie.

O zi in care am mai invat ceva!

din "sapaturi", ca si pe mine m-a preocupat

badoid354

din suflet va rog sa ne dati temeiul legal prin care in urma ''sapaturilor'' ati ajuns la concluzia mai susmentionata cu privire la amortizarea fiscala
va multumesc

Codul fiscal este acelasi pentru toata lumea, nu exista nici un privilegiu legat de audit.
Amortizarea fiscala se calculeaza asa cum zice colegul paturcai.

postez link-ul de mai jos de la o editura unde am eu abonament si in care am incredere pana in prezent, in sustinerea celor spuse de PaturcaI
chiar daca articolul e de pe vremea lui OMFP 1752/2005, esentialul e acelasi...si in OMFP 3055/2009

http://www.contabilul.ro/a/2725/Amortiz ... scala.html

Sigur ca asa se calculeaza amortizarea fiscala si contabila. Ideea e ca nu se completeaza nimic la rd. 14 si 29 daca cele doua sunt egale.

am ajuns la concluzia ca sunt grea de cap si am nevoie de ajutor
trim.I 335 - profit declarat si neplatit
trim.II 1101 -profit declarat si neplatit
trim.III 1075 -imp minim declarat si neplatit
trim.IV 1075 -imp minim declarat si neplatit

in decl 101
rd1 397
rd3 1436
rd4 1075
rd5 1075
rd8 -2114 (se completeaza automat)
rd9,11 1075
rd 12 1039

va rog o parere
ce NC trbuie sa fac in dec 2009?

Cornelia ,
-te-am raspuns pe alt forum ,impozitul pe profit datorat pe 2009 de 2547 < 2867,impozit minim datorat ,caz special ,de discutat cu cei de la finante ,vezi ce solutii dau.
-mai ai la rd.13.2=1039,nu?
- NC ce trebuie intocmit : 691= 441 cu minus 1039,ar trebui sa ai inregistrat pe ct.691,pana la aceasts NC,suma de 3586 lei

Cat priveste rd.8 cu suma negativa ,nu influenteaza rezultatul, eu am depus D 101 cu suma negativa pe rd.8 si mi-au fost primite ,din discutiile pe forum ,am retinut ca altii au avut probleme la finante .
Bafta.