calcul impozit profit reinvestit 2016

[fabiann841]

Buna ziua,
Sunt un SRL platitor de impozit pe profit.

Trim 1 = pierdere
Trim 2 = pierdere

Trim 3 = profit contabil brut cumulat = 81735 * 16% = 13077
Trim 3 = profit impozabil cumulat = 89965 * 16% = 14394
Investitia in trim 3 (exp.calculatoare) = 65031 * 16% = 10405
Impozit pe profit trim 3 = 3989 (14394-10405)

Trim 4 = profit contabil brut cumulat = 128460 * 16% = 20553
Trim 4 = profit impozabil cumulat = 137418 * 16% = 21986
Investitia in trim 4 (exp.calculatoare) = 19481 * 16% = 3116
Impozit pe profit trim 4 = ?

Va rog sa ma ajutati.
Multumesc

[scortarum]

Ai investit 84.512 (65.031 + 19.481), suma care este mai mica decat profitul contabil de 128.460, deci toti cei 16% (84.512 x 16% = 13.522) sunt scutiti, astfel ca la trim. 4 datorezi mai putin cu 3.117 (13.522 -10.405). Respectiv 21.986 - 3.117 = 18.869 lei. Cel putin asa cred eu...

[fabiann841]

Multumesc pentru raspuns.

La trim 4 platesc 21.986 - 3.117 -3.989 = 14.880 ?

Din total impozit de plata scad profitul reinvestit in trim 4 si impozitul platit in trim 3 ?

Ce suma voi trece la randul 42.2.1, impozit pe profit scutit, (potrivit art. 22 din Codul Fiscal) in declaratia 101 ?

[cristeae]

Si eu am profit reinvestit,
Profit impozabil = 567 x 16% = 91
chelt.nedeductibile = 20
profit contabil brut = 546
investitie utilaje = 800 x 16% = 128
impozit profit scutit = 91
repartizare la rezerve = 546
129 = 1068 546

Va rog sa-mi spuneti daca am inregistrat corect, in special repartizarea la rezerve
Va multumesc.

[fabiann841]

Scutirea de profit reinvestit se aplica pana la limita profitului contabil,

546 x 16% = 87 lei impozit profit scutit

Repartizarea la rezerve este inregistrata corect.

[cristeae]

Am tot citit si nu sunt lamurita,
asa cum spuneti dvs.inseamna ca trebuie platit imp.pe profit pt.diferenta intre profit impozabil si profit contabil. Toate ex. pe care le-am gasit profitul contabil era mai mare decat investitia, nu am gasit nici o situatie unde investitia sa fie mai mare decat profitul contabil.
Acum sunt in ceata, nu stiu cum este corect?

[tomac]

Cum vi s-a răspuns. Scutirea se acordă la nivelul profitului contabil nu fiscal. Citiți codul fiscal.

[cristeae]

Multumesc, dle Tomac.

[rusus292]

Buna ziua,
Daca la trimestrul 3 am beneficiat de scutire de impozit pentru profitul reinvestit, si am trecut-o in chenarul cu imp. profit reinvestit, aceeasi suma trebuia sa o preiau si la calculul impozitului din decembrie? (am avut profit cat sa acopere investitia din septembrie, si nici nu am mai avut alta investitie).
Multumesc anticipat!
O saptamana usoara!