mod de calcul impozit

[budileanue]

Buna ziua,
Am urmatoarea situatie intr-o balanta facuta de doua experte contabile.Se utilizeaza metoda inventarului intermitent la un restaurant si are total sume venituri la 31.12.2013 = 46633.12lei ,total sume cheltuieli = 76561.93 iar contul 121 are sold debitor 9817.25 lei.Constat ca diferenta este chiar soldul contului 301 debit 19111.56 lei.Conturile de venituri si cheltuieli nu au sold. Care este explicatia ca pierderea nu este exact diferenta dintre cheltuieli si venituri?

[tomac]

Metoda presupune înregistrare de tip 301=601, ceea ce înseamnă că faceți degeaba diferența între rulajele clasei 7 și 6. De lucrat s0a lucrat corect. Vedeți detalii aici: http://www.sagasoftware.ro/?p=87

[budileanue]

Nu apar in balanta conturile 711 sau 712.

[tomac]

Și ce dacă? Citiți cu atenție că nu e vorba numai de 711 și/sau 712.

[budileanue]

S-a lucrat doar cu conturile 601 ,301 si 701

[budileanue]

soldul contului 301 este totalul inventarului de la sfarsitul lunii. Multumesc mult de tot.

[tomac]

Vă repet. S-a lucrat corect. Nu se poate face o corelație de tip clasa 7-clasa 6 = sold 121 dacă se fac note contabile echivalente unei stornări în negru sau de plus de inventar ce implică mișcări ale conturilor din clasa 6 în creditul lor. Asta pentru că rulajul conturilor e una și ceea ce se închide prin 121 nu e rulajul lor ci soldul lor.

[budileanue]

O ultima intrebare...
la bilant in formularul 20 pentru a-mi bate corelatiile din 601 trebuie sa scad soldul lui 301 ?
In rest totul este OK.

[tomac]

Probabil că da. Dar dacă vreți să vă asigurați, solicitați fișa contului 601 sau carte mare pe conturile de cheltuieli pentru a vedea ce sume s-au închis prin 121.