bon combustibil

[racoltam]

Buna ziua , o firma platitoare de TVA are bonuri de combustibil din luna iunie si nu este trecut pe ele codul fiscal . In luna iulie merge si solicita factura pentru aceste bonuri .
Cum este corect sa la introduc in luna iunie cu data bonului sau in luna iulie cu data facturii ?

Multumesc.

[balteanuc692]

Eu as inregistra ca facturi nesosite in iunie prin 408 si in iulie as regla...
iunie:
plata furnizor:
401=5311 124 lei
bonurile:
6022=408 100 lei
4428=408 24 lei
iulie:
408=401 124 lei
4426=4428 24 lei

[pinteae]

In mod normal, in cazul in care exista factura, bonul fiscal devine doar document de plata.
Dar tinand cont de faptul ca livrarea combustibilului se face la data emiterii bonului, nu la data emiterii facturii, cred ca inregistrarile contabile, ar fi urmatoarele:
la data achizitiei
6022 = 408
4428 = 408
si
4092 = 5311

iar la data facturii
408 = 401
4426 = 4428
si
401 = 4092

[apetrem]

Asa ar fi ideal, teoretia ca teoria, practica ne omoara ...
In practica, vine un bon si nu ai nici un indiciu ca urmeaza o factura, sau ai doar vorbe ...
Abia ulterior, chiar si in luna urmatoare, te trezesti si cu factura.
Asa ca:
- la data bonului, operatiunea se trateaza ca atare, ca si cand nu urmeaza nimic.
- la data facturii, se storneaza prima operatiune si se repune, conform facturii.

[petrovicif952]

Eu primesc in luna iulie facturi de combustibil la care au atasat bonul din luna iunie

Eu inregistrez normal factura si plata o fac prin 542 - credeti ca este ok??

Multumiri pentru pareri

[balteanuc692]

Mi se pare corect si asa.

[davidb107]

Sunt de acord cu Apetrem. Asta este realitatea cu care lucram. E normal ca bonul sa fie documentul in baza caruia faci receptia. In luna urmatoare cand vine factura, combustibilul este deja consumat!

[balteanuc692]

Si vi se pare ca prin 408 am dat in consum combustibilul in luna cand a venit factura?
Plus ca, daca ne gandim ca se intampla sa avem bon in decembrie si factura in ianuarie... atunci e si mai grav... Facem storno la 6022 in ianuarie? Nu prea cred...

[davidb107]

Eu ii raspundeam lui petrovicif952 , dar nu conteaza.
Insa ce te faci daca factura nu mai vine in luna urmatoare? Si asta e o probl. la fel de grava.

[balteanuc692]

Asa e. De aceea trebuie sa existe comunicare intre contabil si manager, administrator, patron, etc

[gherghescua]

Eu as inregistra ca facturi nesosite in iunie prin 408 si in iulie as regla...
iunie:
plata furnizor:
401=5311 124 lei
bonurile:
6022=408 100 lei
4428=408 24 lei
iulie:
408=401 124 lei
4426=4428 24 lei

Si eu sunt in aceeasi situatie. Am primit un bon in aprilie iar in mai a venit cu factura... Dar daca fac note contabile nu mai apare TVA-ul in jurnalul de cumparari.
Plata furnizor o inregistrez direct in reg de casa... dar restul inregistrarilor? Daca inregistrez in intrari nu pot inregistra pe contul 408, e automat contul 401... Ma lamureste si pe mine cineva, va rog?
Va multumesc!

[tomac]

Trebuie să operați o intrare pe aviz la bonurile respective. și când vine factura să asociați avizul.
Sau dacă ați operat bonurile direct în intrări și acum vine factura, puteți storna suma bonurilor la data facturii și operați factura și se rezolvă.

[gherghescua]

Am facut asa...dar cand ii dau plata factura imi zice ca e anterioara facturii si raman cu factura neachitata. Iar daca ii dau plata prin casa cu bon fiscal din aprilie nu imi vede factura.. deoarece e in luna mai.
Pana acum nu am avut probleme cu plati anterioare facturilor.

[gherghescua]

Am rezolvat-o . Multumesc.