Factura avans materii prime

[barabasp934]

Buna ziua,
Rog monografie contabila pentru urmatoarea speta, pentru entitatea A:
A SRL neplatitoare de TVA in luna noiembrie, devine platitoare de TVA la cerere in luna decembrie
B SRL platitoare de TVA
B factureaza catre A avans in luna noiembrie in valoare de 5000 lei+TVA
B factureaza in luna decembrie storno avans 5000 lei+TVA si materie prima 5000 lei+TVA
Cum se inchide contul 4091, deductibilitate TVA, D300 si D394?
Va multumesc anticipat!

[pomparaus]

Daca in luna noiembrie ai fc.de avans cand nu esti platitor de avans inregistrata 4091=401, in decembrie cand devii platitor de tva e logic ca nu iti deduci tva-ul aferent avansului din nov si stonezi avansul cu valoarea din nov. (4091 cuprinde si val.din 4426) apoi inregistrezi materia prima 301+4426.

[barabasp934]

Este corect sa introduc in Saga cota TVA la avans 0? Nu o sa se intocmeasca D394 corect

[pomparaus]

Verificarea intre firme prin D394 se face de obicei semestrial : furnizoriul tau (vorbesc strict perioada nov.+dec.ramane per total cu tva colectat 950 lei fix cu cat ai si tu in nov.+dec tva dedus).

[balazse]

Factura storno se poate introduce cu optiunea de "nedeductibil integral" la "nedeductibil", astfel si contravaloarea TVA-ului se va inregistra pe 4091.

[barabasp934]

Va multumesc tuturor! O zi cu spor sa aveti!