decont voucher Emag

[pomparaus]

Si eu am lucrat cu vanzari pe platforma emag.
Exemplu : la un client emagul ofera voucher si imi trimite un decont de vouchere pe care il inregistrez cu NC 461.analitic emag =5328, apoi, cand facturez clientul respectiv, pe langa liniile de vanzare a produselor respective, adaug inca o linie cu voucherul 4111=5328 cu minus acea valoare, diminuand practic valoarea facturii cu voucherul acordat.
Lunar emag imi trimite un aviz de plata cu valoarea ce mi-o transfera in contul meu bancar in care detaliaza componenta acelei sume si atunci in baza acelui AP fac urmatoarele inregistrari :
5121=4111
401=5121 (fc.emag cu transport/comisioane)
461=5121 cu minus
Asa se inchid toate conturile.

[paturcai]

In continuarea celor spuse de PomparauS, redau mai jos un exemplu, explicat, pas-cu-pas:
Informaţii iniţiale:
• Vânzare totală: 1.000 RON (bază) + 210 RON (TVA 21%) = 1.210 RON
• Voucher (Doc V): 9,26 RON (fără TVA)
• Comisioane (Doc C+E): 331,84 RON (bază) + 69,69 RON (TVA 21%) = 401,53 RON
• Net de încasat: 1.210 - 9,26 - 401,53 = 799,21 RON
Chiar daca pe unele documente scrie ca "aceasta nu este o factura" EMAG (in nemarginita-i suferinta intelectuala) doreste sa spuna ca nu este o factură în sensul fiscal obișnuit (o livrare de bunuri sau o prestare de servicii de la eMAG către dvs.), ci este un document de decontare financiară. DAR CHIAR ESTE O FACTURA primita prin e-factura.
Monografia Contabilă
1. Înregistrarea vânzării prin eMAG
Se înregistrează venitul total și creanța asupra eMAG (la valoarea totală de vânzare).
4111 "Clienți" (Analitic eMAG) = % — 1.210,00 RON
707 "Venituri din vânzarea mărfurilor" — 1.000,00 RON
4427 "TVA colectată" (21%) — 210,00 RON
Notă: Acum aveți un sold debitor de 1.210,00 RON în contul 4111.eMAG.
2. Înregistrarea voucher-ului (Doc V)
Se înregistrează cheltuiala de publicitate și datoria aferentă (fără TVA).
6232 "Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate" = 401 "Furnizori" (Analitic eMAG) — 9,26 RON
3. Înregistrarea comisioanelor (Doc C + Doc E)
Se înregistrează cheltuielile cu serviciile eMAG și datoria aferentă (cu TVA).
% = 401 "Furnizori" (Analitic eMAG) — 401,53 RON
628 "Alte cheltuieli cu servicii prestate de terți" — 331,84 RON
4426 "TVA deductibilă" (21%) — 69,69 RON
Notă: Acum aveți un sold creditor total în 401.eMAG de: 9,26 + 401,53 = 410,79 RON.
4. Încasarea (din extrasul de cont)
Se înregistrează doar suma netă care intră efectiv în bancă.
5121 "Conturi la bănci" = 4111 "Clienți" (Analitic eMAG) — 799,21 RON
Notă: Soldul 4111.eMAG este acum: 1.210,00 (Debit) - 799,21 (Credit) = 410,79 RON (Sold Debitor).
5. Stingerea datoriei ("Plata facturii" prin compensare)
Pe baza documentului de decontare/compensare, se stinge datoria totală față de eMAG folosind contul punte 5125.
401 "Furnizori" (Analitic eMAG) = 5125 "Sume în curs de decontare" — 410,79 RON
Notă: Soldul 401.eMAG este acum 0.
6. Compensarea (Stingerea restului creanței folosind 5125)
Se stinge creanța rămasă la eMAG (soldul debitor de 410,79 RON) prin același cont punte.
5125 "Sume în curs de decontare" = 4111 "Clienți" (Analitic eMAG) — 410,79 RON

Verificare finală
• Contul 4111 (Clienți eMAG): Sold 0
• Contul 401 (Furnizori eMAG): Sold 0
• Contul 5125 (Cont punte): Sold 0
• Contul 5121 (Banca): Reflectă corect încasarea netă de 799,21 RON.

Nu este o critica ci un punct de vedere explicat logic:
Contul 4111 este destinat exact acestui tip de creanțe: cele care provin din vânzarea de bunuri, prestarea de servicii sau executarea de lucrări care constituie obiectul de activitate principal al companiei.
Deși eMAG nu este clientul final (acesta este persoana fizică/juridică ce cumpără produsul), eMAG este entitatea cu care aveți contractul și care este obligată contractual să vă plătească pentru vânzările intermediate. În relația financiar-contabilă, eMAG funcționează ca un client centralizator.
De ce 461 "Debitori diverși" nu este ideal
Contul 461 este destinat creanțelor care nu provin din activitatea de exploatare curentă. Este un cont pentru creanțe "atipice" sau "diverse", cum ar fi:
Despăgubiri de primit de la terți.
Sume de încasat ca urmare a unei decizii judecătorești.
Împrumuturi pe termen scurt acordate altor entități (dacă nu e activitatea de bază).
Folosind 461, ați scoate cea mai importantă creanță comercială a dvs. (banii din vânzări) din ciclul de exploatare și ați plasa-o în categoria "diverse". Acest lucru ar distorsiona imaginea din bilanț, făcând să pară că nu aveți creanțe din vânzări (4111 ar fi zero), ci doar niște creanțe diverse (461)


Este marţi 28 Octombrie 2025, de la Recorder

Te lasa si voucherele...

Abordarea contabila a lui PomparauS si explicatiile lui PinteaE sunt cele corecte.
Imi cer scuze pentru confuzia creata artificial.

[pinteae]

...
2. Înregistrarea voucher-ului (Doc V)
Se înregistrează cheltuiala de publicitate și datoria aferentă (fără TVA).
6232 "Cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate" = 401 "Furnizori" (Analitic eMAG) — 9,26 RON
...

In opinia mea, monografia descrisa de catre tine, contine o eroare destul de mare. Este vorba de tratamentul contabil a valorii voucerului.
Voucerul este un instrument prin intermediul caruia eMag (si nu numai), deruleaza o actiune publicitara de fidelizare a utilizatorilor (cumparatori), sa utilizeze si pe viitor platforma pentru achizitiile online.
Voucerul este un avantaj financiar primit de catre cumparatorul final.
Vanzatorul, este doar un intermediar intre eMag si cumparatorul final.
Ca atare, valoarea voucerului nu trebuie tratata ca o cheltuiala pentru vanzator. Valoarea voucerului reprezinta o cheltuiala suportata de eMag, pentru actiuni de marketing.
Vanzatorul diminueaza valoarea de incasat de la cumparator, stingand o parte din valoarea totala a facturii cu valoarea voucerului.
Pentru contabilizarea valorii voucerului, noi utilizam un analitic al contului 5328.xx. Pentru incasarea partiala a facturii, operam inregistrarea contabila 5328.xx = 4111.yyyyy.
Decontarea valorii voucerelor, contabilizate prin intermediul contului 5328.xx, se face pe baza decontului primit de la eMag.

In opinia mea, valoarea voucerelor nu ar trebui sa se regaseasca in facturile emise de catre vanzatori, in liniile dedicate bunurilor si serviciilor facturate, deoarece nu intra in sfera de aplicare a taxei pe valoare adaugata si denatureaza raportarile facute catre ANAF.
Daca sunt incluse in liniile facturilor, valoarea voucerelor va fi preluata in decontul de TVA, ceea ce nu este corect.
Valoarea voucerelor nu trebuie sa apara in decontul de TVA pentru ca nu poate fi incadrata la nicio pozitie din decont.

[negoip]

Deci sa inteleg ca reducerile regasite pe facturile catre clientii (persoanele fizice) trebuie inregistrate pe 5328 (4111.client = 5328 (suma cu minus) si 4111=707 ? Si apoi inregistram valoarea decontului de voucher cu 461.emag? (5328=461.emag)

[pinteae]

Monografia contabila (redata simplificat), ar fi urmatoarea:
1. Inregistrarea facturii cu marfa vanduta: 4111 = 707 si 4111 = 4427
2. Decontarea partiala a facturii, prin inregistrarea reducerii/voucerului, primit de catre client: 5328 = 4111
3. Pe baza fisierelor de decontare descarcate din platforma, se inregistreaza decontarea valorii facturii: 581 (sau 5125) = 4111
4. Inregistrarea facturii de comision, primita de la eMag: 628 = 401 si 4426 = 401
5. Decontarea reducerii/voucerului acordat clientului de catre eMag: 401 = 5328
6. Singerea facturii de comision, emisa de eMag, cu sumele retinute din vanzarile de marfuri: 401 = 581 (sau 5125) si 581 (sau 5125) = 4111
7. Incasare diferentei din factura emisa, cu sumele virate de catre eMag: 5121 = 581 (sau 5125)

[paturcai]

Imi cer scuze pentru abordarea de mai sus.
Cer scuze lui PomparauS si lui PinteaE.

Monografia lui PomparauS este excelenta si corecta in acelasi timp.
Explicatiile lui PinteaE sunt corecte si logice.

[negoip]

Si pentru transportul marfurilor cum se procedeaza? Observ ca sunt facturi cu seria A la categoria transport la Emag.

[nedeaa]

Buna ziua, eu inregistrez factura client : produsul pe 707 si vocuherul pe 5328 si la incasare payout de voucher pun direct incasare 5121 la 5328 ,
despagubirea o bag la litera L, pe contul 7581.

[pomparaus]

Despre ce despagubire vorbesti? Cine pe cine pagubeste?

[andriesi794]

Buna ziua ,Daca pe factura de venituri se trece si valoarea voucherului cu minus fara tva,trebuie sa calculam si sa declaram pro rata?

[herganiec]

Voucherul micșorează prețul serviciului/produsului vândut — și apare pe factură cu minus, fără TVA — nu este o operațiune separată, ci doar o reducere de preț.
Nu se colectează TVA pentru valoarea voucherului (pentru că reduce baza de impozitare conform art. 286 alin. (4) lit. a) din Codul fiscal).
Nu afectează pro-rata, pentru că nu reprezintă o operațiune fără drept de deducere.
Se include în jurnalul de vânzări la valoarea netă (după aplicarea voucherului).
Deci nu trebuie calculată pro-rata în acest caz.

[andriesi794]

Valoarea produselor fiind cu tva ,in jurnalul de vanzari si declaratia 300 ,voucherul apare la livrari scutite fara drept de deducere si de accea ma gandeam ca ar trebui declarata pro-rata