Regularizare impozit dividende calculat gresit

[radum465]

Buna seara! Am urmatoarea situatie: in trim. 3 am distribuit dividende interimare in valoare de 400.000 lei si am platit doar 370.000 lei diferenta de 30.000 ramanand neplaatita. La 31 decembrie profitul exercitiului este mai mic de de doar 367.000 lei. Cum reglez sumele tinand cont ca 27.000 lei ii am in cont 456 pe credit si 3.000 pe creditul lui 446 iar in contul 1171 am profit nerepartizat din anii anteriori. Multumesc!

[pomparaus]

Pai daca ai profit nerepartizat in 1171 cum/de ce sa iei dividende interimare, ca nu are sens....sau ceva nu inteleg eu?!

[radum465]

Profitul nerepartizat e in suma de 2000 de lei

[herganiec]

reglare acoperire din profit
121 = 457 367.000
1171 = 457 2.000
Anulare dividende necuvenite
457 = 456 27.000
457 = 446 3.000
457 = 5121 1.000 (plătit în plus)
rezulta... Dividende corecte: 369.000
1.000 lei de recuperat de la asociați
Impozitul pe dividende se corectează

[radum465]

Anularea dividendelor necuvenite o pot face in luna decembrie?

[herganiec]

da.