bonuri fiscala sau facturi simplificate?

[fagarasa176]

Hai ca pasat nu o stiam
Dar pana acuma stiu ca nu mergea sa duci pe cont de stocuri daca optai pentru nedeductibilitate ci trebuia sa duci direct pe cont de cheltuiala.
Sau era valabil doar pentru N50?
Dar nu inteleg o chestie, am introdus de proba
valoare unitara 100, tva 20, integral nedeductibil
La validare genereaza corect
3028=401 100
4426=401 20
3028=4426 20
Dar cand dau bon consum se genereaza pe 79,45 lei
De unde suma asta?

[tomac]

Ai cules pe nedefinit? Dacă nu atunci culege pe nedefinit.

[iliea580]

@tomac
Am procedat cum ati spus.
Cheltuiala este deductibila integral, 120 lei.

Dar, rulajul pe TVA imi creste cu 20 lei la aceasta inregistrare.
De ce sa crestem TVA-ul, cand la baza avem un bon fara cui beneficiar? (chiar daca beneficiarul este platitor de tva)
De aceea tot intreb, de ce sa inregistram prin intrari - tip B - etc... ?

[tomac]

Pentru că pierderea dreptului de deducere așa se înregistrează corect. Nu vă legați de rulajul contului că nu aveți de ce.

[iliea580]

Ok.

Notele contabile sunt bune. Impozitul este bun.

Dar va mai intreb ceva, daca inregistram asa, inseamna ca mie o sa-mi apara bonul fiscal fara cui beneficiar in Jurnalul de Cumparari. De aici se culeg date pentru D392 din cate stiu.
In cazul nostru nu avem factura simplificata ca sa apara in Jurnal de Cumparari.

[tomac]

Și dacă apare, ce relevanță are? Nu se deduce efectiv TVA. Pierderea dreptului de deducere nu se reflectă în jurnal ci în decont.

[iliea580]

Da, aveti dreptate cu pierderea dreptului de deducere.

Pentru bonul cu combustibil sunt lamurit, dar daca avem de exemplu servicii pe bon, cum procedam?

[tomac]

Le puteți prelua direct în decontul de cheltuieli operând distinct valoarea fără TVA, TVA și pierderea dreptului de deducere operând-o prin articole contabile
Sau folosind un cont intermediar în intrări.

[iliea580]

Daca ma puteti ajuta si cu un exemplu, va sunt recunoscator. (nu ca nu as fi fost pana acum)

[tomac]

În operații - deconturi operați o plată de tip 6xx=542 și separat 4426=542. Cu același număr de document. Și apoi prin articole contabile 6xx=4426.
Sau folosind cont intermediar, mai puțin ortodox e adevărat, dar cam așa: la detalii în intrări puneți 473 se va genera ceva de genul 473=401 și 4426=401 și 473=4426. Apoi intrați la articole contabile și puneți 6xx=473. Deși eu sincer aș opta pentru varianta cu culegerea direct în deconturi.

[fagarasa176]

Ai cules pe nedefinit? Dacă nu atunci culege pe nedefinit.

Da pe nedefinit bonul de consum se genereaza pe suma corecta de 120 lei

[iliea580]

În operații - deconturi operați o plată de tip 6xx=542 și separat 4426=542. Cu același număr de document. Și apoi prin articole contabile 6xx=4426.
Sau folosind cont intermediar, mai puțin ortodox e adevărat, dar cam așa: la detalii în intrări puneți 473 se va genera ceva de genul 473=401 și 4426=401 și 473=4426. Apoi intrați la articole contabile și puneți 6xx=473. Deși eu sincer aș opta pentru varianta cu culegerea direct în deconturi.

Multumesc pentru raspunsul rapid.

In cazul meu, beneficiarul fiind platitor de TVA, va depune D392A (sa spunem ca va avea CA < 220.000). Nu are treaba cu achizitiile in D392A.

Dar daca beneficiarul este neplatitor, va depune D392B (sa spunem ca va avea CA < 220.000), consider ca este mai bine sa inregistrez prin intrari tip B, ca sa ne preia corect la achizitii de la persoane platitoare de TVA.

[iliea580]

În operații - deconturi operați o plată de tip 6xx=542 și separat 4426=542. Cu același număr de document. Și apoi prin articole contabile 6xx=4426.
Deși eu sincer aș opta pentru varianta cu culegerea direct în deconturi.

Daca inregistrez direct in deconturi, apoi merg si fac in art. ctb. nc, Saga nu imi scade in D300 la rd 28 "subtotal taxa dedusa" tva-ul de la nota care o fac in art. ctb.

Asa ca merg pe varianta cu intrari, tip B, I neded, 473.analitic si apoi art. ctb. cu nc 6xx=473.analitic. Asa imi scade cu siguranta in D300.

[tomac]

Scădeți manual rd.28.

[stroer1948]

Am inteles bine ca incepand cu 01.01.2016, bonurile care au inscris codul fiscal al beneficiarului se vor introduce ca si Tip "C" ?