calcul bonificatie imp microintreprindere

[septimiuv]

Redescarcă și reactualizează. S-a modificat formularul.

[radauceanuc]

Buna ziua!La o firma care si-a inceput activitatea in anul 2020 am o situatie putin mai ciudata si as avea nevoie si de alte pareri.LA sf an 2020 am urmatoarele date:capital social varsat:400,sold debitor 121: 14762. La sf an 2021: capital social:400,rezerva legala :80,sold debitor 117: 14762,sold creditor 121:30.000.De aici rezulta ca as putea beneficia de bonificatia de 2%.Dilema mea vine la calculul capitalurilor proprii ajustate si anume iau sau nu in considerare soldul debitor al contului 117 in valoare de 14762 .In OUG 153/2020 la litera H scrie:"rezultatul net reportat - sold creditor, reprezentând diferența pozitivă dintre soldurile creditoare și debitoare".Saga imi calculeaza bonificatia de 10%.

[eftimiea5]

Cum aplic bonificatia la trim IV 2021 in cazul impozitului pe venit?
Saga nu tine cont ca in trim I am scazut din impozitul de venit valoarea casei de marcat.
Saga calculeaza procentul de bonificatie la impozitul pe venit 2021.
Eu cred ca ar trebui sa faca (imp venit 2021 - casa de marcat) * procentul

[septimiuv]

Crezi greșit.

[gherghescur]

Buna ziua!
Firma platitoare de impozit pe micro din 2015, soldul lui 117 este compus din rezultat reportat aferent profit (anterior lui 2015) si rezultat aferent micro (2015-prezent).
Cum e corect, la calcului bonificatiei, pentru impozit micro, sa se ia in calcul la CPA? Tot soldul lui 117 sau doar aferent micro (sold din 2015)?
Sper ca am explicat corect.
Multumesc!

[herganiec]

La calculul Capitalului Propriu Ajustat (CPA) trebuie luat în considerare întregul sold al contului 117, fără a se face diferența între perioada de impozit pe profit și cea de impozit pe veniturile microîntreprinderilor. Se ia tot soldul contului 117 (indiferent de proveniență) în calculul capitalului propriu ajustat.

[gherghescur]

Bun.
Multumesc frumos!
O zi cu soare sa aveti!