Inchiriere persoana juridica de la persoana fizica
-
stanescue731
- Mesaje: 188
- Membru din: Lun Mar 20, 2023 4:43 pm
!
Va multumesc mult,d.le TomaC pt.raspunsurile promte pe care le dati si pt.ca va faceti timp pt.noi!Si ...mi-ati dat o veste buna,credeam ca am gresit cand am trecut cui firma pt.impozit chirie .Zi frumoasa!
-
stoicescua586
- Mesaje: 34
- Membru din: Vin Noi 25, 2022 11:22 am
Re: Inchiriere persoana juridica de la persoana fizica
Buna ziua,
Va rog sa ma indrumati in urmatoarea situatie:
La preluarea unei firme in istoric inchirierea de la o persoana fizica a fost inregistrata prin 401 in loc de 462
6123=401 2500
401=446.chirii 200
401=5121 2300
Este gresit daca inregistrez in continuare pe 401 sau ar trebui sa inregistrez din luna urmatoare pe 462 ?
De asemenea in contractul semnat scrie "chiria este stabilita de catre parti la suma de 2300 lei" iar in declaratia la ANAF tot suma de 2300 lei (in formular nu scrie brut sau net desi eu stiu ca in contract de obicei se scriu sumele brute) practic in contabilitate a fost majorat brutul pentru a ajunge la netul de 2300 lei, este ok asa?
In situatia in care in luna septembrie firma a achitat doar 1003 lei deoarece nu a avut vanzari (data platii este de 30 ale lunii dar in situatii exceptionale se poate achita in 3 transe in luna urmatoare), in D100 inregistrarea impozitului de 87 se face doar pentru suma achitata ?
6123=401 1090
401=446.chirii 87 d100 pt septembrie
401=5121 1003
si in luna octombrie cand o sa se plateasca la zi se declara in d100 integral octombrie si diferenta din septembrie
sau se declara exact cat este in contract chiar daca nu a fost efectuata plata integral, se plateste impozitul de 200 lei si ramane datoria catre proprietar sa fie achitata ulterior?
Va rog sa ma indrumati in urmatoarea situatie:
La preluarea unei firme in istoric inchirierea de la o persoana fizica a fost inregistrata prin 401 in loc de 462
6123=401 2500
401=446.chirii 200
401=5121 2300
Este gresit daca inregistrez in continuare pe 401 sau ar trebui sa inregistrez din luna urmatoare pe 462 ?
De asemenea in contractul semnat scrie "chiria este stabilita de catre parti la suma de 2300 lei" iar in declaratia la ANAF tot suma de 2300 lei (in formular nu scrie brut sau net desi eu stiu ca in contract de obicei se scriu sumele brute) practic in contabilitate a fost majorat brutul pentru a ajunge la netul de 2300 lei, este ok asa?
In situatia in care in luna septembrie firma a achitat doar 1003 lei deoarece nu a avut vanzari (data platii este de 30 ale lunii dar in situatii exceptionale se poate achita in 3 transe in luna urmatoare), in D100 inregistrarea impozitului de 87 se face doar pentru suma achitata ?
6123=401 1090
401=446.chirii 87 d100 pt septembrie
401=5121 1003
si in luna octombrie cand o sa se plateasca la zi se declara in d100 integral octombrie si diferenta din septembrie
sau se declara exact cat este in contract chiar daca nu a fost efectuata plata integral, se plateste impozitul de 200 lei si ramane datoria catre proprietar sa fie achitata ulterior?
Re: Inchiriere persoana juridica de la persoana fizica
Este corect să folosești 462 pentru chiria de la persoană fizică.
de luna urmatoare:
6123 = 462 (valoarea brută a chiriei)
462 = 446.chirii (impozit 10%)
462 = 5121 (plata netă către proprietar)
Dacă vrei, poți face și o nota de corecție internă care să explice trecerea de la 401 la 462, dar nu e obligatoriu dacă sumele sunt mici și ai documente justificative clare.
Conform Codului Fiscal (art. 84 alin. 2), în lipsa mențiunii explicite, suma din contract se consideră sumă brută. Deci, chiar dacă în practică s-a dorit „să primească 2300 lei net”, contabilitatea și ANAF vor considera că 2300 lei = brut.
Dacă nu scrie „net”, nu majora brutul. Folosește suma contractuală ca brut și calculează impozitul în consecință.
Impozitul pe venitul din chirii se reține la momentul plății.Deci, declari în D100 doar impozitul aferent sumei efectiv plătite.
În luna septembrie:
Plată 1003 lei → net
Brut aferent = 1003 / 0.9 = 1.114 lei
Impozit reținut = 111 lei × 10% = 111 lei (aproximat, poți ajusta exact după cifrele tale)
6123 = 462 1.114
462 = 446.chirii 111
462 = 5121 1.003
În D100 pentru septembrie, declari 111 lei (impozitul aferent sumei plătite). Nu declari restul impozitului până nu achiți și restul chiriei.
Când achiți diferența de chirie, declari în D100 impozitul aferent acelei sume (diferența din septembrie inclusă).
de luna urmatoare:
6123 = 462 (valoarea brută a chiriei)
462 = 446.chirii (impozit 10%)
462 = 5121 (plata netă către proprietar)
Dacă vrei, poți face și o nota de corecție internă care să explice trecerea de la 401 la 462, dar nu e obligatoriu dacă sumele sunt mici și ai documente justificative clare.
Conform Codului Fiscal (art. 84 alin. 2), în lipsa mențiunii explicite, suma din contract se consideră sumă brută. Deci, chiar dacă în practică s-a dorit „să primească 2300 lei net”, contabilitatea și ANAF vor considera că 2300 lei = brut.
Dacă nu scrie „net”, nu majora brutul. Folosește suma contractuală ca brut și calculează impozitul în consecință.
Impozitul pe venitul din chirii se reține la momentul plății.Deci, declari în D100 doar impozitul aferent sumei efectiv plătite.
În luna septembrie:
Plată 1003 lei → net
Brut aferent = 1003 / 0.9 = 1.114 lei
Impozit reținut = 111 lei × 10% = 111 lei (aproximat, poți ajusta exact după cifrele tale)
6123 = 462 1.114
462 = 446.chirii 111
462 = 5121 1.003
În D100 pentru septembrie, declari 111 lei (impozitul aferent sumei plătite). Nu declari restul impozitului până nu achiți și restul chiriei.
Când achiți diferența de chirie, declari în D100 impozitul aferent acelei sume (diferența din septembrie inclusă).
„Nu inteligența ne face mari, ci bunătatea inimii. Nu contează cât de mult știi, ci cât de mult bine faci.”
-
stoicescua586
- Mesaje: 34
- Membru din: Vin Noi 25, 2022 11:22 am
Re: Inchiriere persoana juridica de la persoana fizica
Mulțumesc mult!