DEPASIRE PLAFON DE 2.250.000 TVA INCASARE

[turcuc]

Buna ziua! As vrea sa i-mi spuneti daca gresesc. La data de 01.01.2014 am depasit CA DE 2.250.000 si drept urmare incepand cu data de 01.02.2014 nu mai pot aplica tva la incasare . Firma trebuie sa depuna o notificare pana la data de 25.01.2014 prin care sa specifice acest lucru astfel sa fiu radiata din reg tva la incasare si sa treaca cu tva normal. Deci in luna ianuarie 2014 trebuie sa merg tot cu tva la incasare.Ce se va intampla cu soldurile din 4428? se inchid pe parcursul incasarilor si platiilor?
Va multumesc!

[dinut171]

In primul rand daca ati depasit plafonul de 2.250.000 lei ,trebuie sa depuneti declaratia 010 obligatoriul ca treceti de la TVA incasare la TVA normal cu data de 01.01.2014,daca santeti cu TVA la trimestru si depuneti declaratia 097 cu termen la 25.01.2014.
In al doilea rand trebuie sa modifici in configurare societati ,la alte detalii si modifici tva la luna,restul face programul saga,adica conturile de tva se inchid pe parcursul platilor de la furnizori si ncasarilor de la clienti.

[gramac921]

si in al treilea rand...@dinut declaratia 010 nu are de-a face cu schimbarea regimului de TVA la incasare

[tomac]

Ce se va intampla cu soldurile din 4428? se inchid pe parcursul incasarilor si platiilor?

Exact.

[nasteaf]

Am o nelamurire cu privire la calcului plafonului de 2.250.000 lei pt.TVA la incasare ref.la Art.134^2 ali.2 lit.a din Codul Fiscal si pct.16^2 al.4 din normele metodologice si la Declaratia 097 din programul Saga:
Art.134^2 ali.2 lit.a din codul fiscal
Cifra de afaceri pentru calculul plafonului de 2.250.000 lei este constituită din valoarea totală a livrărilor de bunuri şi a prestărilor de servicii taxabile şi/sau scutite cu drept de deducere, precum şi a operaţiunilor rezultate din activităţi economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, conform art. 132 şi 133, realizate în cursul unui an calendaristic;
Pct.16^2 al.4 din normele metodologice:
(4) La determinarea cifrei de afaceri care serveşte drept referinţă pentru calculul plafonului de 2.250.000 lei, prevăzută la art. 134^2 alin. (3) lit. a) din Codul fiscal, se au în vedere baza de impozitare înscrisă pe rândurile din decontul de taxă prevăzut la art. 156^2 din Codul fiscal corespunzătoare operaţiunilor taxabile şi/sau scutite de TVA conform art. 141, 143, 144 şi 144^1 din Codul fiscal, operaţiunilor rezultate din activităţi economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate conform prevederilor art. 132 şi 133 din Codul fiscal, precum şi rândurile de regularizări aferente.
De cand cu TVA la incasare in baza de impozitare din decontul de TVA apar doar facturile incasate in perioada respectiva, nicidecum valoarea livrarilor din perioada respectiva??
Si atunci ce iau in considerare: Codul Fiscal sau Normele???
Am incercat sa generez Declaratia 097 din programul Saga, la perioada am pus 01.01.2014-30.09.2014, dar cand se genereaza Decl.097 se modifica automat perioada si apare 01.10.2013-30.09.2014 si bineintele la cifra de afaceri apare baza de impozitare înscrisă pe rândurile din decontul de taxă din perioada 01.10.2013-30.09.2014.
Cum trebuie sa procedez???
Va multumesc.

[apetrem]

In opinia mea, pct.16^2 al.4 din Norme este gresit si incalca prevederile Codului Fiscal.
Asta pentru ca, in decontul 300 apar doar operatiunile exigibile.
Valoarea totală a livrărilor la care face referire art.134^2 ali.2 lit.a din CF o gasim doar in Jurnalul de vanzari.

Declaratia 097 poate fi editata manual.

[nasteaf]

Firma aplica TVA la incasare si depune decontul de TVA trimestrial.
In luna 04.2015 a depasit plafonul de 2.250.000 lei.
Cand depun Declaratia 097???
Multumesc.