Forum SAGA

Buna ziua,

am achizitionat pe firma un utilaj in noiembrie 2013 cu contract, factura, perioada de plata pana intr-un an. In mai 2014 firma a constatat ca nu mai are bani sa-l achite si furnizorul utilajului ne-a facut factura de storno. In perioada respectiva a decurs amortizarea utilajului. Avand in vedere ca utilajul a fost returnat cum tratez amortizarea inregistrata ca sa nu raman pe sold cu ea. Stornez amortizarea pe contul 1174 pentru luna decembrie a anului 2013, urmand sa redepun D101 si pe restul anului 2014 D100 (desi nu mi-as dori sa depun o rectificativa), sau este corect sa stornez pe contul de cheltuieli cu amortizarea?

Va multumesc si astept un raspuns!

De ce ați storna amortizarea, dacă ați utilizat bunul respectiv?
Puteți trece pe venituri suma respectivă. Pentru a închide corect conturile.

Multumesc de raspuns. M-ati putea ajuta, va rog, cu contarea?

Contarea este 2813=7812 ? Nu sunt sigura si decat sa fac vreo prostie mai bine intreb.

Multumesc.

Nu la asta m-am gândit. Dar stornarea la ce valoare s-a făcut? La valoarea facturată inițial și vi se restituie sumele deja achitate sau la valoarea rămasă de plată?

Stornarea s-a facut la valoarea din factura de vanzare (initiala). Ne-au stornat factura pentru ca nu am platit nici un leu din valoarea utilajului. Pe scurt l-am achizitionat cu factura, l-am folosit, i-am facut amortizarea pe perioada cat a "stat" la noi si l-am dat retur pentru ca nu aveam bani sa-l achitam (utilajul era second-hand). Dar urmarea, am ramas pe sold cu amortizarea calculata pe perioada respectiva (cheltuiala deductibila). Avand in vedere ca am returnat utilajul, cheltuiala trebuie sa devina nedeductibila, gandesc eu.

Puteți proceda astfel:
2131=404....în roșu
2813=2131...cu amortizarea înregistrată
2131=7583....în negru cu valoarea amortizării
Amortizarea este deductibilă în acest caz, dar e anulată de venitul din cedarea activelor

Va multumesc!