calcul plafon TVA 100000 euro

[georgescum166]

am si eu o nedumerire, ca m-am pierdut in atatea plafoane si moduri de calcul:nu inteleg care este documentul care sta la baza calculului plafonului de TVA de 100000 euro de trecere de la trimestrial la lunar si invers.
societate cu TVA trimestrial si la incasare, a emis facturi in suma de 90000 euro insa in cursul anului a incasat 120000 euro (pentru facturi si din anul 2013)
In jurnalul de vanzari pe 2014 am 120000 euro (cu tva exigibil) si 10000 euro (cu tva neexigibil)
Si aici m-am pierdut:
calculez asa: 120000 euro +10000 euro?
sau iau in calcul doar facturile emise in suma de 90000 euro?

[paturcai]

Pentru calculul cifrei de afaceri in vederea atingerii plafonului de 100.000 euro luam in considerare:
- operatiunile taxabile;
- operatiunile scutite cu drept de deducere.

Ce nu intra in calculul cifrei de afaceri pentru atingerea plafonului de 100.000 euro?

Pentru calculul cifrei de afaceri in vederea atingerii plafonului de 100.000 euro nu luam in considerare:
- operatiunile scutite fara drept de deducere a taxei.
De citit aici:
http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... rspTVA.htm


Despre "operatiuni scutite cu drept de deducere" si "fara drept de deducere" aveti o explicatie aici:
http://infotva.manager.ro/articole/info ... -3816.html

[georgescum166]

am ajuns intr-un moment in care nu prea mai am incredere in judecata mea, asa ca va expun clar situatia mea:
societate cu TVA lunar emite facturi in 2014 suma de 30000 lei.
Incaseaza suma de 300000 lei+400000 lei pt facturi din 2013.
Pt calculul plafonului eu zic ca suma de referinta este cea de 300000 lei, ceea ce face ca firma sa devina platitoare de TVA trimestrial.
Adica nu se tine cont de tva exigibil/neexigibil.Corect?

[paturcai]

In cazul dvs luati in calcul facturile emise in anul 2014 FARA TVA.
Celelalte venituri probabil nu sunt foarte FOARTE mari astfel incat sa influenteze alegerea.

Pentru calculul cifrei de afaceri in vederea atingerii plafonului de 100.000 euro luam in considerare:
- operatiunile taxabile; (cele cu TVA)
- operatiunile scutite cu drept de deducere. (fara TVA)

[georgescum166]

m-am lamurit ... (de fapt m-am luminat)
multumesc frumos.

[grigored64]

buna ziua. in calculul CA pt depasire plafon 100.000 euro sa inteleg ca nu intra contul 7588? multumesc

[ferenta]

Ba da.Dacă sunt operaţiuni taxabile şi/sau scutite cu drept de deducere şi/sau neimpozabile în România, dar care dau drept de deducere.
http://www.noutatifiscale.ro/tva/notiun ... 34_45.html

[grigored64]

tin sa precizez ca sumele din contul 7588 provin de la renuntarea creditarii societatii. In decl 094 nu au fost preluate aceste sume. Cum este corect? Sa adaug sumele din cont 7588 si in declaratia 094? Si le iau in calcul la plafonul de 100.000 Euro? Multumesc

[paturcai]

Doamne!
AM sa mor cu Cifra de Afaceri.
Ultima dorinta asta va fi sa imi spuna cineva cu exemple cum sta treaba.


Contul 7588 intra in calculul CA numai la microintreprindere.

Renuntarea de care spuneti s-a facut pentru a diminua presiunea exercitata de datorii asupra rezultatului financiar al intreprinderii. O viziune europeana as fi tentat sa spun.

In cazul dvs. NU LUATI ACEASTA SUMA CA FIIND CIFRA DE AFACERI.
Doua posturi mai sus "straluceati" acum v-ati intunecat.
D094 facuta de SAGA (in cazul dvs) este cea mai buna din lume si lasati-o asa pentru ca asa trebuie.

[ferenta]

Deci, depinde cum şi ce anume, ajunge în ct.7588!

[grigored64]

inca o data va multumesc pt raspuns. mai obosim si noi cu atatea cifre de afaceri.

[paturcai]

Corect Anisoara

[ferenta]

Adică, mai pe şleau, există cazuri când ct.7588 intră în calculul CA pentru stabilirea plafonului de 100.000 euro şi cazuri când nu intră!Offf... Noroc că SAGA are setate "treburile" bine!

[paturcai]

Exact!

[ciobanum147]

Nu muriti ,faceti o tura in jurul muntelui lui ferenta si va trece felicitari si multumesc in numele tuturor celor care le-ati raspuns (am gasit si eu solutii la multe intrebari )aveti multa energie in aceasta perioada desi sunt sigura ca unii ne dam de ceasul mortii