Forum SAGA

Am o situatie la o SC pt.care Finantele acum s-au sesizat-doamna de la eliberare certificat fiscal.
In luna 01.2013 firma a fost platitoare de impozit pe profit (infiintata in anul 2012 si inceput activitatea in luna 12.2012).
Cf.modificarilor legislative de la 01.02.2013 a devenit platitoare de impozit pe venit microintr.Am depus Decl.101 pt.perioada 01.01.2013-31.01.2013 precum si Declaratia 010 pt.trecerea la impozit pe venit microintr.incepand cu 01.02.2013.
In luna martie 2013 depasesc plafonul pt.micointr., depun Decl.010 unde dna de la vector ma pune sa scriu:"depasit plafonul in luna martie 2013",
si la data la care trec la impozit pe profit :01.02.2013.
Cand am intocmit Decl.101 la sfarsitul anului 2013 am intocmit-o de la 01.02.2013-31.12.2013.
Dna de la Finante zice ca nu este bine, ar trebui sa fac declaratii rectificative la cele 2 Decl.101 (din luna 01.2013 si din 01.02-31.12.2013) sa scriu totul cu semnul minus si sa fac una singura pe tot anul 2013.
Sincer mie nu mi se pare corect, dar voi ce ziceti???

Eu spun ca este corect cum spunea doamna de la finante.
In momentul depasirii plafonului se considera ca trimestrul in care s-a depasit devine platitor (firma devine platitoare) de impozit pe profit.
S-o explicam mai simplu:
In Ian 2013 - impozit profit (venea din 2012)
La 01.02.2013 prin efectul legii - microintreprindere
In martie (pana la 31.03.2013) depaseste plafonul.
Potrivit legii luna in care s-a depasit face ca tot trimestrul sa se supuna regulii: firma isi schimb vectorul fiscal (pentru profit/micro) DE LA INCEPUTUL TRIMESTRULUI.
Firma depaseste plafonul in Martie.
Martie este primul trimestru in 2013 si INCLUSIV februarie 2013 devine platitor de impozit pe profit (asa cum rezulta din postare)
Deci doamna are dreptate.

Dar Decl.101 pt.luna ianuarie era deja depusa pana la sfarsitul lunii martie cand am depasit plafonul.
Si Decl.010 pt.trecere la impozit micro care avea termen inceputul lunii martie 2013 am depus-o cf.situatiei existente la acea data.
Sigur ca apoi am depus o noua Decl.010 in care trec la impozit profit de la 01.02.2013 ca urmare a depasirii plafonului la sfarsitul lunii martie, si am avut 2 perioade fiscale: 01.01-31.01.2013 si 01.02.2013-31.12.2013.
De ce nu este corect???
Am respectat intocmai declaratiile 010 depuse.

nu puteai sa ai pt 2013 ...doua declaratii 101 ...e anomalie

cazurile posibile erau :

1. Decl 101 pt ianuarie 2013 si apoi D 100 cu impozit micro feb-mar 2013 ; TRIM apr-iun ; TRIM iul-sep ; TRIM oct -dec
2. Declaratie 101 pt tot anul 2013

Oricum trebuie deci sa intocmesc acum 2 declaratii rectificative pe luna 01.2013 si pe perioada 02.2013-31.2013.
Si apoi o declaratie 101 pe tot anul 2013 corecta (care ar trebui sa fie insumarea celor 2, daca nu am avut chelt.cu deductibilitate limitata).
Cele 2 decl.rectificative le fac cu "0" (zero) peste tot????

Da

Buna seara,
Va rog sa ma ajutati cu un sfat...ce poate face o firma care nu a depus declaratia 101 pentru luna 01.2013?
Aceasta a depus in 25.03.2013 doar declaratia 100 cu impozit pe venit pentru februarie si martie 2013, iar luna ianuarie 2013 a ramas descoperita!
A trecut la impozit pe profit cu 1.01.2015 si pierderea fiscala pe care o preiau trebuie sa fie cea din 01.2013.
Cred ca trebuie sa depun acest 101 pentru 01.2013 si mai apoi sa depun 101 pentru 2015, corect?
Si de unde pot sa iau formularul 101 pentru 01.2013?
Multumesc!

De aici: https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/D ... R/101.html