Forum SAGA

Am avut control de la FINANTE si imi cer ca jurnalele sa bata cu decontul de cheltuieli. Eu din cate am inteles la tva la incasare daca este bon fiscal sau factura cu chitanta achitate pe loc putem sa nu mai punem bifa dar cei de la control mi-au cerut sa apara toata suma la tva exigibila si a trebuit sa le bifez pe toate cu tva la incasare. Insa acum au alta problema ca apare in jurnale suma integrala la cele care sunt deductibile doar 50 % le-am listat si jurnalul de cumparari unde apare ca sunt cele deductibile 50 % dar apare tva integral si nu vor asa vor sa apara suma ca in decont sa apara in jurnalul de cumparari sa doar cu suma deductibila. Va rog mult sa ma lamuriti cum le pot lista in asa fel sa apara doar 50 % deductibil

Nu le poti lista (50% sau integral nedeductibil) in jurnalul de cumparari. Dar daca domnii de la anaf sunt buni profesionisti si stiu ce au de facut si isi cunosc meseria ar trebui sa stie ca exista in D300 randul nr. 28 subtotal taxa dedusa..... unde este trecuta taxa efectiv dedusa din care s-au scazut sumele nedeductibile trecute la intrari cu I sau N50. Astfel la rd 27 din D300 este total taxa deductibila (mai mare), iar la rd 28 este taxa efectiv dedusa (mai mica). Aceste sume se regasesc si in rulajul contului 4426 si astfel le faceti superinteligentilor de la anaf dovada faptului ca dvs. ati dedus taxa cf legii respectind limitele de deductibilitate a tva. Bafta!

pai asa am zis si eu ca este in decont la randul 28 tva deductibil unde este scazut tva nedeductibil si la randul 27 apare tva exigibila ce este in jurnal cumparari dar doamna respectiva mi-a spus ca nu ca ei ii trebuie sa ii apara in jurnal suma ca si in decont ceea ce nici mie nu mi se pare corect ceea ce cere pentru ca m-am uitat si pe site la anaf si nu este la modelul de jurnal nici o rubrica cu tva deductibil si nedeductibil este doar tva exigibil si neexigibil

MI-ar trebui ceva din lege ca sa le fac o adresa ca mi-au facut dispozitie ca nu sunt corect jurnalele de cumparari intocmite si ca nu bat cu decontul de tva si ca este amenda daca nu le fac cum le cer ei

Păi, acel ceva din lege, ar trebui să fie trecut de ei, în dispoziţia pe care v-au făcut-o, în baza căruia susţin că nu aţi întocmit corect jurnalele de cumpărări!Nu?

Ce articole din Codul Fiscal sau alta lege au invocat in dispozitie, ca fiind incalcate in acest caz?
Ce cer ei este o aberatie si un abuz. Atata timp cat rd 27 din decont bate cu jurnalul, iar din fisa contului 4426 pe credit reies sumele inregistrate de dvs ca nedeductibile astfel incat acestea bat cu diferenta dintre rd. 27 si rd. 28 din decont, situatia este foarte clara.
Pe de alta parte, in contabilitate se inregistreaza documentele asa cum sunt primite - facturi , bonuri fiscale etc, cu sumele inscrise in aceste documente : baza+tva=total. La control se verifica corectitudinea sumelor inscrise in jurnal cu cele inscrise in facturi, deci este normal sa apara asa in jurnal. Daca nu ar aparea asa, ar fi gresit si organul fiscal ar tine cont de factura si nu de jurnalul tau, deci ar considera jurnalul ca fiind gresit. Mai departe, cat este nedeductibil din acele sume se regaseste in creditul contului 4426 si se coreleaza cu rd. 28.
Eu zic sa le explici cat se poate de calm si clar toate cele de mai sus, totul tine de argumente absolut logice. Daca nu merge asa, poti sa le spui ca le vei explica si sefului lor, poate el va intelege.

AU scris asa: Totodata jurnalele de cumparari , TVA aferenta combustibilului si rsatei leasingului este inregistrata la valoarea totala, dar este preluata corect in decontul de TVA, adica TVA deductibila este diminuata cu 50% din intreaga valoare a combustibilului si ratei leasingului conform prevederilor legale.
dar nu scriu ce prevederi legale undeva mai jos scriu temei de drept - legea 571/21003privind codul fiscal art 62 , norme metotologice pct 135 1 , dar nu au nici o legatura cu ce mi- a dat mie sa fac. mi-au dat sa fac rectificative la 394 si sa rectific jurnalele. Este intreprindere individuala si nu prea pot sa le dovedesc cu conturi dar le-am listat fise operatiuni la rata leasing si combustibil si acolo arata tva injumatatit.

Este o tâmpenie ce ți-au dat să faci. Art.62 se referă la închirieri iar normele pentru 135^1 cred că e vorba de normele la 145^1 CF. Unde spune că se limitează dreptul de deducere.
Inspectorii ăia, dacă au scris asta, sunt reprezentativi pentru partea aceea din ANAF unde prostia este literă de lege, iar legea este opinia inspectorului. Și cei care arată că nici măcar un text în limba română nu-l știu citi, iar dacă-l știu citi nu-l înțeleg.
E o diferență enormă între taxa deductibilă și taxa dedusă. Să citească art.125^1. Să priceapă prima dată ce este taxa deductibilă și ce este taxa dedusă.
În jurnale se înscrie taxa deductibilă. Și în decont. Pierderea dreptului de deducere nu se reflectă în jurnale că nu are cum. Se vede în decontul de TVA.