Forum SAGA

Am situatia, cod tva anulat din oficiu ( sediul expirat)16.11.2016, reluat 27.02.2017, am aflat de anulare in ianuarie 2017 , tva incasare,societate prestari servicii, din ce am citit folosesc contul 635 si 446.x pentru tva colectat in perioada care nu am avut cod si depun 311 ,insa :
ce fac cu achizitiile de materiale 16.11-27.02 ?
ce fac cu soldul contului 4428.TP, 4428.TI la 16.11.2016?
cum aduc facturile din lunile de neplatitor in declaratia 394?
ce fac cu soldul la 4424?( dat fiind faptul ca ei au reglat in fisa prin 311 din ct 4424)

Pentru perioada de pana la 31.12.2016 (daca nu sunt in stoc cumpararile) TVA intra in pretul de achizitie.
Exemplu: fara TVA (20%) era 100 lei iar TVA era 20 lei, total pret de intrare 120 (100+20)
Soldul lui 4428 ramane intact pana la plata acestora sau incasarea acestora.
Nu va panicati.
Incepand cu 01.01.2017 legiuitorul a devenit mai bland: cei care isi recupereaza codul de TVA se pot bucura atat de deducerea TVA, iar TVA-ul de pe facturile emise devine pentru cumparatori "deductibil" fiscal.
Si dumneavoastra ati "reglat" cand ati inregistrat 635 = 4427 pentru acel TVA.
Regula este urmatoarea (va spun din experienta): dupa ce va recapatati codul de TVA suma/soldul din ultimul decont depus si acceptat de Finante (vorbim de D300) se preia in urmatorul D300 pe care-l veti intocmi.
"Aduceti" facturile prin stornare si reinregistrare in luna in care ati redevenit platitor de TVA punand la a treia coloana de data calendaristica (data document) data pe care o poarta factura emisa initial.
Exemplu:
Avem o factura emisa in 10.11.2016 data scadenta 15.12.2016
O stornam cu 01.01.2017 astfel: (admitand ca am redevenit platitor de TVA cu 01.01.2017)
Inregistram factura cu minus:
La data emiterii trecem 01.01.2017, data scadenta si data document trecem 15.12.2016
Reinregistram factura cu plus:
La data emiterii trecem 01.01.2017, data scadenta si data document trecem 15.12.2016

Buna ziua,
1.intreb pentru o situatie asemanatoare. Asta e regula dupa reluare cod tva sa stornez si sa redepun facturile de la achizitii? Am un biblioraft de facturi. In D300 o sa apara la rubrica normal nu pe regularizari si apar si in 394 acum in luna cind le repun cu tva.Am inteles bine ?

2.Si mai am o situatie ,la o firma devine platitoare de tva cu 01.05 la trimestru. Pentru imobilizari,obiecte inv si stoc marfa existent la 01.05 trebuie sa fac ajustare de tva? Procedez la fel ,stornez si repun fact cu tva ca sa-mi apara fact respective si in 394?

Va multumesc mult.