Buna seara,
am o rugaminte, pentru ca e ...prima data, si pentru ca nu se potriveste cu calculele mele manuale.
La o vanzare autoSH, valoarea de vanzare este 29500, achizitia fiind 25000; TVAul aferent marjei este de 718.49.
In partea de explicatii ale iesirii, cum completez campurile?
In declaratii- 300- pe ce rand se preiau? Dar in 394?
Multumesc anticipat!
Iesire tip H
Re: Iesire tip H
Ca sa vedeti pe ce rand se preiau (sa faceti un experiment), dati-va un exemplu:
Introduceti intr-o luna/trimestru NUMAI acea factura si vedeti cand inchideti luna/trimestrul ce se intampla.
NMu-i mai simplu asa?
Introduceti intr-o luna/trimestru NUMAI acea factura si vedeti cand inchideti luna/trimestrul ce se intampla.
NMu-i mai simplu asa?
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Re: Iesire tip H
In in zona inferioara a ecranului faci urmatoarele inregistrari:
- pe prima linie inregistrezi vanzarea auto la pret de achizitie, cu cota TVA 0% (4111 = 707 25.000 lei)
- pe urmatoarea linie inregistrezi marja bruta, cu cota TVA de 19%. In coloana total, adaugi diferenta dintre pretul de achizitie si cel de vanzare (4500 lei, in cazul de fata). In acest mod o sa se inregistreze corect marja neta si TVA (4111 = 707 3781,51 lei si 4111 = 4427 718,49 lei)
O sa apara corect peste tot (Jurnal TVA, D300, D394).
- pe prima linie inregistrezi vanzarea auto la pret de achizitie, cu cota TVA 0% (4111 = 707 25.000 lei)
- pe urmatoarea linie inregistrezi marja bruta, cu cota TVA de 19%. In coloana total, adaugi diferenta dintre pretul de achizitie si cel de vanzare (4500 lei, in cazul de fata). In acest mod o sa se inregistreze corect marja neta si TVA (4111 = 707 3781,51 lei si 4111 = 4427 718,49 lei)
O sa apara corect peste tot (Jurnal TVA, D300, D394).
Eugen Pintea
Re: Iesire tip H
Buna ziua,
Eu procedez exact cum a descris Eugen Pintea mai sus, dar in felul acesta, partea din tranzactie nepurtatoare de TVA( pretul de achizitie al masinii) apare in Jurnalul de vanzari cu referinta 16, iar in decontul de TVA se preia la randul 14- Livrari scutite cu drept de deducere.
Conform instructiunilor de completare a declaratiei 300, la randul 14 se trec:
- baza de impozitare pentru livrările de bunuri/prestările de servicii scutite cu drept de deducere, prevăzute la art. 294 alin. (1), art. 295 și 296 din Codul fiscal;
- baza de impozitare pentru operațiuni scutite de taxă, conform art. 292 alin. (2) lit. a) pct. 1-5 și lit. b) din Codul fiscal, în cazul în care cumpărătorul sau clientul este stabilit în afara Uniunii Europene sau în cazul în care aceste operațiuni sunt în legătură directă cu bunuri care vor fi exportate, precum și în cazul operațiunilor efectuate de intermediari care acționează în numele și în contul altei persoane, atunci când aceștia intervin în derularea unor astfel de operațiuni.
La art. 294 sunt scutiri pentru exporturi sau alte operațiuni similare, pentru livrări intracomunitare și pentru transportul internațional și intracomunitar, la art. 295 sunt scutiri speciale legate de traficul internațional de bunuri iar la art. 296 sunt scutiri pentru intermediari. In concluzie, nu am regasit nicaieri la articolele respective situatia noastra.
Am intrebat la Finante si mi s-a spus sa nu trec deloc in decontul de TVA partea de tranzactie nepurtatoare de TVA( contravaloarea pretului de achizitie al masinii). Asta o sa-mi genereze pe de alta parte neconcordante intre cifra de afaceri din bilant si decontul de TVA.
Voi cum procedati? Unde raportati in D300 vanzarea in marja? Adaosul e clar, merge la randul 9 cu TVA-ul aferent, dar pretul de achizitie?
Multumesc.
Eu procedez exact cum a descris Eugen Pintea mai sus, dar in felul acesta, partea din tranzactie nepurtatoare de TVA( pretul de achizitie al masinii) apare in Jurnalul de vanzari cu referinta 16, iar in decontul de TVA se preia la randul 14- Livrari scutite cu drept de deducere.
Conform instructiunilor de completare a declaratiei 300, la randul 14 se trec:
- baza de impozitare pentru livrările de bunuri/prestările de servicii scutite cu drept de deducere, prevăzute la art. 294 alin. (1), art. 295 și 296 din Codul fiscal;
- baza de impozitare pentru operațiuni scutite de taxă, conform art. 292 alin. (2) lit. a) pct. 1-5 și lit. b) din Codul fiscal, în cazul în care cumpărătorul sau clientul este stabilit în afara Uniunii Europene sau în cazul în care aceste operațiuni sunt în legătură directă cu bunuri care vor fi exportate, precum și în cazul operațiunilor efectuate de intermediari care acționează în numele și în contul altei persoane, atunci când aceștia intervin în derularea unor astfel de operațiuni.
La art. 294 sunt scutiri pentru exporturi sau alte operațiuni similare, pentru livrări intracomunitare și pentru transportul internațional și intracomunitar, la art. 295 sunt scutiri speciale legate de traficul internațional de bunuri iar la art. 296 sunt scutiri pentru intermediari. In concluzie, nu am regasit nicaieri la articolele respective situatia noastra.
Am intrebat la Finante si mi s-a spus sa nu trec deloc in decontul de TVA partea de tranzactie nepurtatoare de TVA( contravaloarea pretului de achizitie al masinii). Asta o sa-mi genereze pe de alta parte neconcordante intre cifra de afaceri din bilant si decontul de TVA.
Voi cum procedati? Unde raportati in D300 vanzarea in marja? Adaosul e clar, merge la randul 9 cu TVA-ul aferent, dar pretul de achizitie?
Multumesc.
Re: Iesire tip H
Despre ce neconcordanțe vorbiți aici? Nu există nici cea mai mică corelație între cele două. Din mai multe motive.nistori65 scrie:Asta o sa-mi genereze pe de alta parte neconcordante intre cifra de afaceri din bilant si decontul de TVA.
Nu există nicăieri vreo reglementare în acest sens tocmai pentru că sunt foarte multe situații în care nu se pot corela cele două informații.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: Iesire tip H
Valoarea de achizitie o preiau la operatiuni scutite cu drept de deducere. Argumentul consta in faptul ca, activitatea de comert cu mijloace de transport este o operatiune impozabila cu drept de deducere, doar ca exista o categorie de mijloace de transport, pentru care comerciantii pot aplica regimul special. Este adevarat ca nu se poate deduce TVA din marja bruta, dar colectezi TVA. Daca o consideri ca operatiune scutita fara drept de deducere o sa ai probleme la calculul proratei.
Eugen Pintea