Impozit profit

[nasteaf]

Am o speta la o firma: la 30.06.2018 a avut profit si datora impozit pe profit 3.000 lei, suma achitata la buget.
Acum pe cumulat la 30.09.2018 are pierdere, -30.000 lei, deci nu mai datoreaza impozit profit, declaratia 100 o intocmesc cu 0 la suma datorata, dar mai intocmesc si nota contabila: 691=4411 -3000 lei ?
Programul SAGA nu editeaza automat nota contabila de stornare a impozitului pe profit constituit la 30.06.2018.
Multumesc.

[pinteae]

Se depune declaratia D100 cu 0.
Nu se storneaza impozitul achitat in plus.
Regularizarea se face prin D101.