declaratia 205 si 390

[pantul]

Asta spuneam si eu, ca trebuie trecute sume brute, dar au fost pareri cum ca s-ar declara ceea ce s-a platit efectiv, adica net, ceea ce mi se parea incorect.
Referitor la sumele nete declarate prin declaratiile fiscale, in declaratia 112 exista la rand 17 Suma incasata (care e o suma neta). La a doua intrebare in legatura cu ANAF-ul, nu incerc un raspuns.
Multumesc oricum pt raspunsurile la subiect.

[septimiuv]

rd 17 din 112 este un rezultat al primelor rânduri, nu începe declarația cu rd 17

[dse]

Buna seara,

Incep sa-mi ies din fire... Chiar nu inteleg de ce se intampla ca pana si cel mai simplu formular sa creeze astfel de neclaritati!?!
Eu tot nu m-am lamurit cum este corect sa completam D205 ...
Ce suma trecem la colana "Dividende platite" ?
Dividend inainte sau dupa retinerea impozitului? Am incercat sa formulez altfel decat dividend brut sau net, poate formularea anterioara a derutat un pic.
Personal, tot din cauza acelui "Din care", as merge pe varianta dividend brut (suma inainte de extragerea impozitului).
Dar, in acest caz, nu mai vad legatura cu formularul unic - in opinia mea, singura motivatie a acestei modificari pe D205 ?!?!?

Multumesc in avans pentru clarificari pe tema aceasta.

Respect!

[septimiuv]

Îmaginează-ți cu ne ieșim din fire noi, cei care tot frucăm manganul zilnic pe forum și trebuie să citim aceleași întrebări și aceleași răspunsuri.

[pomparaus]

Pt.dse: cum ce treci la dividende platite : dividendele care le-ai dat omului prin casa/banca (la acesti bani ii va calcula ANAF-ul darile omului).
Dividendele distribuite sunt din debitul lui 117 = 457
457 = 5121/5311 sunt dividende platite
457 = 446 impozit pe dividende
Acum vezi cu ochi de contabil T-urile ?

[pantul]

Am trimis intrebarea la ANAF, la asistenta contribuabili, dar raspunsul vine in 30 zile!!!.
Am sunat la asistenta prin telefon si abia acum mi-au raspuns dupa multe incercari: "Se trec dividendele platite in suma neta (adica exact cat a luat in mana respectivul actionar), pt ca vor sa coreleze cu declaratia unica".
De asemenea, d-na / d-soara de la telefon stia de confuzia creata prin exprimarea din formular (atat in legatura cu "..., din care" cat si cu denumirea "dividende platite") si cumva si-a cerut scuze.
Daca sosea si raspunsul prin e-mail il atasam aici, dar asa iau de bun raspunsul telefonic.
Numai bine.

[prunam]

@pantul: Habar nu are aia de la telefon ce spune; la "dividende distribuite" treci suma pe care te-ai hotarat s-o distribui la dividende din 117; la "dividende platite" treci suma (bruta) pe care a ridicat-o asociatul ca si dividende - aici sumele pot fi egale daca toata suma distribuita a fost si ridicata de asociat; la "baza de calcul" se trec dividendele brute si la "impozitul retinut" impozitul aferent. Daca ANAF-ul vrea sa faca coreclatie intre Declaratia Unica si Declaratia 205 e simplu : "baza de calcul" minus "impozitul retinut" o sa-i dea sumele trecute in Declaratia Unica la Venituri din investitii" ... da-o in pisici, daca si declaratia asta ridica probleme ! ... si chiar daca ai trece ceva gresit pe acolo, campurile importante sunt "baza de calcul" si "impozitul retinut" - si mai repede "impozitul retinut" il coreleaza cu sumele declarate pe parcursul anunlui cu cele din Declaratia 100 decat cu cele din Declaratia Unica !

[pomparaus]

Eu nu vad nici-o confuzie in D205 : dividende distribuite, platite, baza de calcul si impozit.
Fratilor, suntem contabili sau ce suntem : cum sa suni la asistenta si sa spui ca si-a cerut respectiva scuze pt.confuzie : care confuzie fira-ar ia sa fie????

[roncovf]

Sigur ca poate fi confuzie. Se poate si așa:
- dividende distribuite in 2018: 20.000 lei
- impozit 2018: 1.000 lei
- dividende platite în 2018: 49.000 lei (19.000 din 2018 și 30.000 rămase de plată din 2017)
Iar dividendele rămase din 2017 au fost declarate (ca distribuite) în D205 de anul trecut!

[pomparaus]

Pai si ce confuzie ai : scrii exact cifrele tale aferente anului 2018?

[roncovf]

Dupa tine, la col. Dividende platite trec 49.000 sau 19.000?

[pomparaus]

ce ai platit prin casa sau banca in 2018 : 457=5121/5311 in 2018 sunt dividende platite

[roncovf]

Mi-e teama ca nu esti atenta. O parte din sumele nete platite in 2018 se refera la anii precedenti (sume declarate in 100, 205 la timpul lor).
Conform instructiunilor pt 205:
Col.3 DIVIDENDE DISTRIBUITE – se înscrie, pe fiecare beneficiar de venit, suma reprezentând totalul venitului distribuit din dividende, într-un an fiscal.
Col.4 DIVIDENDE PLATITE– se înscrie, pe fiecare beneficiar de venit, suma reprezentând totalul venitului plătit acționarilor sau asociaților din dividendele distribuite, într-un an fiscal
E confuzie sau nu?

[pomparaus]

Nu, nu e nici-o confuzie : tu scrii exact ce am sustinut si eu, chiar prin monografie contabila, iei sumele care sunt strict aferente anului 2018 , de ce te legi de anii anteriori (atunci ai declarat in D205 pt.2017): daca ai distribuit in 2017 si ai platit in 2018, ii ai la dividende platite in 2018 457=5121/5311.
Vorbim de dividende distribuite in anul 2018 117=457;
Vorbim de dividende platite actionarilor/asociatilor 457=5311/5121
vorbim de impozitul calculat si declarat in 2018 prin D100 : 457=446
Aceste sume le ai in balanta de verificare 01.01.2018-31.12.2018

[roncovf]

Pentru ca am situatia in care in 2018 nu am distribuit nimic, dar am platit o suma de 73.000 lei din dividendele nete ale anilor precedenti.
SAGA nu ma lasa sa completez sume platite fara sa am sume distribuite.