Ajustare TVA si declaratia 394
Scris: Mar Ian 21, 2020 1:23 pm
Buna ziua!
Am doi clienti pentru care am facturat in 2011/2012 cu TVA normal 24%.
Ambii au intrat in insolventa in 2015 si am participat la masa credala. In 2019 unul a fost radiat(ONRC) iar celalalt a intrat in faliment(detin hotarea judecatoreasca de intrare in faliment).
In decembrie 2019 am emis facturi cu minus pentru pentru cei doi clienti in vederea ajustarii tva(fara a le trimite si clientilor cf art 330 alin 2 si art 287 lit d).In art 325 alin 3 lit k privind declaratia recapitulative, se precizeaza:'valoarea ajustărilor de TVA efectuate în conformitate cu prevederile art. 287 și 288. Acestea se declară pentru luna calendaristică în cursul căreia regularizarea a fost comunicată clientului'. Deci, daca nu au fost comunicate clientului nu se mai declara in 394?
Pai la plaja de facturi - numar facturi emise nu voi avea continuitate in numere, cum justific ca nu apar cele doua facturi?
Am doi clienti pentru care am facturat in 2011/2012 cu TVA normal 24%.
Ambii au intrat in insolventa in 2015 si am participat la masa credala. In 2019 unul a fost radiat(ONRC) iar celalalt a intrat in faliment(detin hotarea judecatoreasca de intrare in faliment).
In decembrie 2019 am emis facturi cu minus pentru pentru cei doi clienti in vederea ajustarii tva(fara a le trimite si clientilor cf art 330 alin 2 si art 287 lit d).In art 325 alin 3 lit k privind declaratia recapitulative, se precizeaza:'valoarea ajustărilor de TVA efectuate în conformitate cu prevederile art. 287 și 288. Acestea se declară pentru luna calendaristică în cursul căreia regularizarea a fost comunicată clientului'. Deci, daca nu au fost comunicate clientului nu se mai declara in 394?
Pai la plaja de facturi - numar facturi emise nu voi avea continuitate in numere, cum justific ca nu apar cele doua facturi?