Forum SAGA

Buna ziua,
Am o factura import China +DVI + factura cu comision creditare drepturi vamale + factura de decontare pt. plati in numele clientului(care contine taxe vamale +TVA).
1. Am inregistrat factura din China la Intrari in valuta(curs valutar din DVI)
2. La pozitii tarifare am inregistrat taxe vamale+TVA( 31 lei + 350 lei)
3. La facturi asociate am inregistrat factura cu comision creditare drepturi vamale - 84 lei + 15,96 lei(TVA) = 99,96 lei
Dupa validare mi se genereaza urmatoarea nota contabila
2131 = 401.furnizor China
2131 = 446 31 lei (taxe vamale)
4428 = 401.declarat vamal 15,96 lei(suma de 84 de lei nu se regaseste nicaieri). Acest comision de 84 lei nu ar trebui sa se regaseasca in valoarea bunului?
4426 = 462 350 lei (TVA)
Unde si cum ar trebui sa inregistrez factura de decontare pt. plati in numele clientului?
Si o alta problema, administratorul a platit factura import China, din contul personal si nu cel al firmei. Ce inregistrare contabila sa fac ca sa nu raman cu factura neachitata?

Comisionul este în valoarea bunurilor. Nota 4428=401 apare pentru că e operat ca factură emisă de persoană care aplică TVA la încasare sau chiar firma ce cumpără este cu TVA la încasare.
Factura de decontare se poate opera în intrări pe tip "n - Operațiuni neimpozabile", fără a se completa cotă de TVA în detalii. Și se va opera contul 462 la TVA plătit de comisionar în numele clientului.

Factura care conține comisionul de creditare drepturi vamale este de 84 lei + TVA-ul aferent. O înregistrez la facturi asociate, și se generează nota contabila 4428=401 cu valoarea TVA-ului. Însă comisionul de 84 de lei nu apare cumulat in valoarea bunului. Ceva nu fac bine la înregistrarea facturii?

Nu prea cred că nu vă apare.

Dacă introduc cei 84 lei la poziții tarifare, in coloana Repartizat, atunci mi se cumulează la valoarea bunului și se generează nota contabila 2131=401.declarant vamal

Si o alta problema, administratorul a platit factura import China, din contul personal si nu cel al firmei. Ce inregistrare contabila sa fac ca sa nu raman cu factura neachitata?

Da, se introduce și în coloana repartizat.
Operați plata prin deconturi și apoi întocmește decont.

Am factura transportator emisă în ianuarie, iar marfa sosită cu DVI în februarie. La facturi asociate nu-mi dă voie să pun data anterioară intrării, astfel că am pus tot data din februarie. Declar astfel în februarie factura de transport emisă în ianuarie. Este corect sau există o altă variantă de introducere a facturii asociate?

Nu există această posibilitate.