Forum SAGA

Buna ziua. O micro trimestriala,este declarata inactiva si anulare cod tva din oficiu din 12.11.2021.S-a aflat in luna ianuarie.
Va rog frumos sa mi spuneti ce declaratii trebuie depuse si ce inregistrari pentru trim.4 2021,avand in vedere ca s-a lucrat normal cu tva tot trimestrul 4.
Va multumesc mult pt raspuns

Se depune decont de TVA la noiembrie (fie strict pentru noiembrie dacă avea TVA lunar, fie pentru octombrie și noiembrie dacă era trimestrial). În decontul depus se va evidența TVA colectat pentru toată luna noiembrie, dar nu se va evidenția TVA deductibil decât pentru achiziții realizate în perioada în care nu avea anulat codul de TVA - respectiv 1-11 noiembrie.
În ultimul decont depus se va înregistra și o eventuală ajustare a TVA aferentă bunurilor de capital. ATENȚIE! TVA nu se ajustează la stocuri în cazul anulării codului de TVA de către ANAF.
Pentru decembrie se va depune 311 în care se va înscrie taxa colectată pentru decembrie, suma colectată fiind integral de plată, nu se va putea deduce nici un TVA în decembrie. La fel pentru ianuarie dacă nu s-a redobândit codul de TVA în ianuarie.
În luna redobândirii: se poate recupera TVA care nu s-a dedus în perioada în care codul de TVA a fost anulat (suma se va trece pe regularizări taxă dedusă), se reface ajustarea, în favoarea firmei de această dată, a TVA pentru bunurile de capital dacă la anulare s-a ajustat prin pierderea dreptului de deducere calculat conform art.305 CF, se va colecta normal TVA.