sponsorizare cu marfa

[salageanr]

buna seara ,
un srl platitor de impozit pe profit face sponsorizare / donatie cu marfa
ce note contabile sa fac pentru a ajunge de pe 371 pe 6584
multumesc

[pomparaus]

Ori e sponsorizare, ori e donatie?!
6582/6584=371 si daca ai gestiune cantitativ-valorica descarci gestiunea de marfa prin operatii speciale.

[pinteae]

Daca este donatie, nu ai drept de deducere pentru TVA aferenta bunurilor donate. In acest caz, fie intocmesti autofactura pentru colectarea TVA, fie ajustezi TVA dedusa initial.
In cazul sponsorizarii, procedezi in mod similar la sfarsitul anului, pentru ceea ce desaseste plafonul.

[salageanr]

Este gestiune global valorica.

[pinteae]

378.x = 371.x adaos comercial marfa oferita ca donatie/sponsorizare
4428.x = 371.x TVA neexigibila marfa oferita ca donatie/sponsorizare
6582/6584 = 371.x cheltuieli cu donatiile/sponsorizarile
6582 = 4426 TVA ajustata aferent marfurilor oferita ca donatie (la fiecare sfarsit de luna, pentru donatiile din cursul lunii)
635.x = 4426 TVA ajustata aferent marfurilor oferita ca sponsorizare (la sfrsitul anului, pentru ceea ce depaseste plafonul)

[salageanr]

Mulțumesc

[cijua]

Buna ziua. Ma regasesc in situatia de mai sus. Micro platitor tva am sponsorizat unitate de cult inscrisa in registrul... cu marfuri din stoc. Am inregistrat in operatiuni speciale ctr sponsorizare (descarcare gestiune - CV)
Pentru regularizare tva aferent valorii depasite... fac autofactura sau doar in articole contabile inregistrez 635=4427?
Imi cer scuze.. utilizez saga de f putin timp

[tomac]

Autofactura. Se rezolvă și dacă o operați in ieșiri pe client cu numele codul fiscal al firmei dvs.