Bonificatie OUG 153

[danal]

Nu sunt sigura daca SAGA calculeaza corect bonificatia conform OUG 153/2020.
Societate micro doar cu capitaluri pozitive ar trebui sa beneficieze de 2% - cota este corecta.

Anual:
Venituri impozabile = 406 174 x 3% [cota micro] = 12.185 impozit anual datorat.
Sponsorizare deductibila = 1881 lei

T4: Impozit datorat 2406 lei, sponsorizare 481 lei.

Programul imi calculeaza in casuta de bonificatie 216 lei daca aleg data de inceput calcul 01.10.2022 si 411 lei dac aleg 01.01.2022.
Eu consider ca bonificatie este 12.185 total impozit datorat si calculat x 2% = 244 lei.

Problema este ca nu pot nici sa inlocuiesc manual suma calculata.
Nu imi dau seama daca este o eroare sau nu, anul trecut am aplicat aceeasi logica, alegeam calcul in T4 si sumele erau corecte...
Nu am alte note pe contul 4418 in afara de cele generate de SAGA...
Multumesc

[sandua147]

La calculul bonificatiei, Saga nu tine cont de sponsorizarea facuta in trimestrul IV ( adica nu o scade ) si aplica si pentru ea bonificatia. In cazul tau calculul corect este : (12185 - 1881) x 2% = 206 lei. Impozit datorat in trimestrul IV : 2406 - 481 - 206 = 1719 . Validezi asa cum face Saga ( daca te grabesti sa inchizi , asa cum m-am grabit si eu ), apoi modifici suma de la articolul contabil generat automat. Cred ca in curand vor vedea si cei de la Saga si vor modifica calculul bonificatiei. Sper ca am calculat corect si ca am inteles bine modul de calcul ( atunci cand se refera la impozitul datorat la care se aplica bonificatia, se refera la impozitul anual calculat din care s-a scazut sponsorizarea ????? - eu asa am calculat). Asteapta si alte pareri. Le astept si eu, ca sa modific daca nu am calculat corect.

[tomac]

De ce să se modifice?
Ca sunt curios. Abia din 2023 se aplică prevederile din og 16 referitor la modul de stingere a bonificațiilor, sponsorizării, er. Iar bonificația e aplicată la impozitul anual. Pentru trimestrele anterioare se sortează și rectifică manual.

[danal]

@tomac dar atunci la acest moment Saga nu calculează corect?

[sandua147]

@danal, acesta este modul în care calculează Saga bonificația in situația ta.
( 12185 - 1400 sponsorizare trimestre I-III ) x 2% = 216 lei

@tomac fă te rog o verificare pe o societate care are sponsorizări in fiecare trimestru. Ai să vezi că programul calculează bonificația scăzând sponsorizările din primele 3 trimestre ( ieri am stat câteva ore să îmi dau seama de unde venea diferența între ce calculam eu și ce calcula programul).

Mai am societăți cu sponsorizări și aștept de la voi un răspuns. Pentru cea la care am închis deja nu voi mai modifica pentru că suma este mică și nu se vor supăra cei de la ANAF că am scăzut mai puțin decât aș fi avut dreptul. Mulțumesc frumos pentru tot ajutorul vostru !!!!

[tomac]

Pentru calcul bonificație data de început trebuie să fie 01/10/2022.
Bonificația se aplică, în 2022, la impozitul anual datorat, fără a se scădea ceva din el. Doar din 2023 se modifică această chestiune.

[danal]

@tomac: Am verificat pentru mai multe societati si intr-adevar sumele calculate ca bonificatie sunt conform explicatiei oferite de sandua147. (Impozit calculat - sponsorizare trim I-III) x procent.
Din pacate, chiar si pentru anul 2021 cand ma intorc se aplica aceeasi regula, chiar daca am si capturi de ecran cu sumele de anul trecut care sunt diferite
Sunt de acord ca abia din anul 2023 s-a schimbat modul de calcul al bonificatiei, dar pentru anul 2022 ar trebui sa ramana doar impozitul calculat, fara a lua in calcul sponsorizarea. In acest moment, nu sunt sigura daca se va corecta in program si cum sa procedez cu inregistrarea....

[sandua147]

Și eu am intrat in decembrie 2021 și programul mi-a schimbat sumele bonificației pentru societățile care au sponsorizare în fiecare trimestru.
Eu am obiceiul de a calcula orice sumă pe care o calculează Saga în mod automat ( știu colegi care atunci când greșesc dau vina pe program, nu vreau să fiu ca ei... ). Ieri am intrat să văd dacă a mai sesizat cineva eroarea și am văzut postarea facuta de @danal. M-am gândit că două voci pot susține mai bine cauza .

@tomac, pentru calculul bonificației am folosit data de 01/10/2022. Te rog frumos verifica pe o societate cu sponsorizări în fiecare trimestru. Daca vrei pot eu trimite baza de date a unei societați unde suma bonificației este destul de mare și diferența între ce calculez eu și ce calculează programul nu vreau să o fac cadou bugetului de stat. Mulțumesc mult pentru eforturile tale !!!!

[Administrator]

S-a rezovat intre timp, deci reefectuati actualizarea programului.

[sandua147]

Super !
Multumim echipa Saga !!!!!

[danal]

Verificat, rezolvat - totul este calculat perfect!
Va multumim pentru promptitudine, sunteti minunati!!

[sandua147]

Chiar că sunt super tari. Aseară ai deschis subiectul și azi totul este rezolvat ! Tot să lucrezi cu programul lor ! Succes în continuare !!!!

[baldaul]

Buna seara,
Am urmatoarea situatie pentru d100 si nu stiu sa o rezolv de aceea apelez la ajutorul dvs . colegii cu experienta .
-impozit pe veniturile realizate 1%( trim 4 ) = 2544 lei
- bonificatie calculata 15% = 2459 lei
-impozit pe venit de inregistrat = 85 lei ( 2524 - 2459 = 85 lei )
-suma maxima deductibila din impozit cu cheltuieli de sponsorizare = 508 lei ------(doresc sa sponsorizez un O.N.G)
si nu stiu cum sa procedez in acest caz deoarece impozitul meu datorat este de doar 85 lei .
-daca trec suma 508 cheltuieli de sponsorizare in rubrica aferenta, cand se genereaza declaratia 100
imi face urmatorul calcul : impozit datorat 2967 , 508 sponsorizare , 2459 bonificatie = 0 impozit plata
Practic am de plata suma de 85 lei catre bugetul de stat , fac o sponsorizare de 508 lei ,...si nu inteleg cum e cu diferenta de - 423 lei pe care nu o mai datorez statului deoarece fac sponsorizarea. Nu stiu sa completez corect D100, rog ajutor.
Multumesc

[danal]

Va spun cum as face eu, mai ales daca sunteti sigur ca bonificatia este calculata corect:
La T4:
2544 - 508 = 2036 lei - as deduce sponsorizarea
2036 -2036 bonificatie = 0 rest de plata impozit micro in D100.
asadar mai raman 423 rest bonificatie

LaT3:
Depuneti 710 si in casuta de bonificatie cf OUG153 adaugati 423 lei si va scadeti impozitul de plata.

[baldaul]

Va spun cum as face eu, mai ales daca sunteti sigur ca bonificatia este calculata corect:
La T4:
2544 - 508 = 2036 lei - as deduce sponsorizarea
2036 -2036 bonificatie = 0 rest de plata impozit micro in D100.
asadar mai raman 423 rest bonificatie

LaT3:
Depuneti 710 si in casuta de bonificatie cf OUG153 adaugati 423 lei si va scadeti impozitul de plata.

va multumesc pentru sugestia dvs. si raspunsul rapid.
Si la trimestrul 3 am facut sponsorizare . Si am redus din impozitul datorat . 5738 datorat - 1147 sponsorizare = 4591 rest plata buget
Cum sa procedez in acest caz?