Forum SAGA

Buna seara,
Am rugamintea sa ma ajutati.
Societatea a executat o lucrare pentru care s-a constituit garantie de buna executie,10%. Lucrarea s-a finalizat, s-a intocmit proces verbal de predare - primire a lucrarii si,urmeaza restituirea garantiei de buna executie.
Garantia a fost stornata din factura catre client si contabilizata in contul 2678.Clientul cere factura pentru restituirea garantiei. Va rog sa-mi spuneti daca este corect sa ceara factura.


Va multumesc
Pustaie557

Pe factura initiala l-ai trecut ca si pozitie separata sau doar ca si mentiune?
Dupa parerea mea personala (este posibil sa gresesc), daca l-ai trecut ca si pozitie separata, atunci este normal sa ceara acum o factura, iar daca s-a trecut doar mentiune, atunci trebuie sa ia in considerare contractul ca si la factura finala cu lucrarea executata.

pustaie557 afirma ca: "Garantia a fost stornata din factura catre client si contabilizata in contul 2678.Clientul cere factura pentru restituirea garantiei. Va rog sa-mi spuneti daca este corect sa ceara factura".
Deducem ca in factura emisa suma reprezentand garantia de buna executie are linie distincta (garantia de buna executie conform prevederilor actuale nu mai intra in sfera de aplicare a TVA, in consecinta aceasta nu implica facturarea) si ar fi:
a) completarea facturii
linia 1 cu: Lucrare cf.Contract ... , sa presupunem 1 x 10000 tva 19% 4111.xxx=704 cu 10000 si 4111.xxx = 4427 cu 1900 lei
linia 2 cu: Garantie de buna executie 10% din valoare contract 10000 x 10% = 1000 lei, cantitatea -1, cota de TVA 0, TOTAL - 1000 lei 4111.xxx=2678.xxx - 1000 lei.
Total de incasat de la client 10.800 lei. Fisa analitica a clientului: 10.800 lei.
b) factura a ajuns a client in forma completata la lit.a, la data emiterii.
La solicitarea clientului, in vederea constatarii ca suma platita conform facturii este mai mica fata de pretul cu TVA al contractului cu exact suma garantiei i se poate transmite factura.

Va multumesc !
Asa este,o sa fac factura cu TVA 0 .
O zi frumoasa
pustaie557