ajustarea de TVA a unui mijloc fix

[rusur323]

Buna ziua,

Va rog frumos putin ajutor in privinta spetei de mai jos:
La 31.12.2024 am preluat o societate inclusiv baza de date din Saga, cu inchiderea facuta pentru anul 2024, dar nu s-a depus D100 pentru Q4/2024.

Speta este astfel:
Pana la 31.12.2024 socieratea este micro.
- In Septembrie 2019 societatea achizitioneaza un autoturism in valoare de 150.000 plus TVA 19% reprezentand 28.500 lei deductibil 100%
- Durata de amortizare 4 ani
- In Septembrie 2023 autoturismul este amortizat complet si acesta este vandut si scos din gestiune 2813 = 2133 cu valoarea de 150.000 lei
- Inaintea vanzarii, tot in luna Septembrie 2023 se face ajustarea de TVA 50% prin operatia 2133 = 4426 cu valoarea de 14.250 lei deoarece s-a uitat sa se faca la achizitia acestuia in Septembrie 2019.
Incepand cu data de 01.01.2025 societatea este platitoare de impozit pe profit
- Soldul contului 2133 este de 14.250 lei reprezentand TVA-ul ajustat la autoturismul care practic a fost vandut in Septembrie 2023.

Ce ar trebui sa fac acum avand in vedere cele 2 aspecte:
1. Societatea a trecut incepand cu 1 Ianuarie 2025 la platitoare de impozit pe profit
2. Baza de date Saga primita la 31.12.2024 a fost inchisa, nu am depus deocamdata D100 pentru Q4/2024.

Multumesc foarte mult.

Razvan.

[tomac]

faceți 1174=2133 la decembrie 2024.

[rusur323]

Multumesc mult.

Ravan.