D 101

[brinzeie927]

Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati, daca completez corect D101, la randurile 39-41.
O firma are pierderi fiscale incepand cu anul 2018 si pana la 31.12.2023 de 162.488 lei.
In anul 2024, are profit la 31.12.2024, de 142.289 lei.
Completare D101:
- rand 39- 162.488 lei, pierderi fiscale perioada 2018-2023;
- rand 39^1 - 99.602 lei, pierdere fiscala de recuperat in anul curent (142.289* 70%);
- rand 40 - 42.687 lei, profit impozabil aferent anului 2024 (142.289 lei*30%);
- rand 41.1 - 6830 lei, impozit profit ( 42.687 lei*16%).
In cursul anului 2024, la fiecare trimestru, am uitat sa recuperez pierderi fiscale in limita a 70% din profit impozabil.
Reglez acum la sfarsit de an.
Multumesc.

[stanescue731]

Tot despre pierderi doresc sa intreb si eu:si la ii este la fel ca la srl,daca firma are pierdere din anul precedent,iar anul urmator are net care depaseste pierderea,se scade toata pierderea,sau tot 70 % si restul se impoziteaza?Va multumesc!

[brinzeie927]

Raspund tot eu la mesajul postat mai sus , legat de modul de completare a D101, la randurile 39,40 si 41. Poate au si altii pierderi fiscale aferente anilor precedenti anului 2024. Transpunerea acestor pierderi in D101, este corecta.