Buna ziua.
Va rog frumos sa ma ajutati cu monografia contabila pentru un depozit colateral pentru o scrisoare de garantie bancara.
Multumesc anticipat.
CASH COLATERAL
-
gheorghei642
- Mesaje: 1075
- Membru din: Lun Mai 10, 2010 12:00 am
Re: CASH COLATERAL
Inregistrare contabilă scrisoare de garanție cu cash colateral:
- facturare lucrari executate
4111 „Clienti " = %
704 „Venituri din servicii prestate”
4427 „TVA colectata”
- inregistrarea garantiei constituite prin neincasare
2678 „Alte creante imobilizate” = 4111 „Clienti”
- constituire provizion pentru cheltuielile legate de garantia acordata clientilor
6812 „Cheltuieli de exploatare privind provizioanele” = 1512 „Provizioane pentru garantii acordate clientilor”
- constituirea depozitului cash colateral din contul curent
581 „Viramente interne” = 5121 „Conturi la banci in lei”/analitic.xxxx
5121 „Conturi la banci in lei”/analitic yyyy = 581 „Viramente interne”
- incasarea garantiei de la client in contul curent
5121 „Conturi la banci in lei”/analitic xxxx = 2678 „Alte creante imobilizate”
- inregistrarea scrisorii de garantie bancara cu cash colateral
Debit cont 8011 „Giruri si garantii acordate”
– stingerea provizionului la sfârsitul perioadei de garantie
1512 „Provizioane pentru garantii acordate clientilor” = 7812 „Venituri din provizioane”
– incetarea valabilitatii scrisorii de garantie
Credit cont 8011 „Giruri si garantii acordate”.
- facturare lucrari executate
4111 „Clienti " = %
704 „Venituri din servicii prestate”
4427 „TVA colectata”
- inregistrarea garantiei constituite prin neincasare
2678 „Alte creante imobilizate” = 4111 „Clienti”
- constituire provizion pentru cheltuielile legate de garantia acordata clientilor
6812 „Cheltuieli de exploatare privind provizioanele” = 1512 „Provizioane pentru garantii acordate clientilor”
- constituirea depozitului cash colateral din contul curent
581 „Viramente interne” = 5121 „Conturi la banci in lei”/analitic.xxxx
5121 „Conturi la banci in lei”/analitic yyyy = 581 „Viramente interne”
- incasarea garantiei de la client in contul curent
5121 „Conturi la banci in lei”/analitic xxxx = 2678 „Alte creante imobilizate”
- inregistrarea scrisorii de garantie bancara cu cash colateral
Debit cont 8011 „Giruri si garantii acordate”
– stingerea provizionului la sfârsitul perioadei de garantie
1512 „Provizioane pentru garantii acordate clientilor” = 7812 „Venituri din provizioane”
– incetarea valabilitatii scrisorii de garantie
Credit cont 8011 „Giruri si garantii acordate”.